Financiële positie
In hoofdstuk 1 vindt u een toelichting op het financiële kader.
Beleidsbegroting
De beleidsbegroting bestaat uit het Programmaplan en de verplichte paragrafen.
Het programmaplan van de begroting 2016 is, conform het coalitieakkoord, opgebouwd vanuit vier programma's, te weten:
Op 10 juni 2014 heeft de Raad ingestemd met het voorstel “Doorontwikkeling Planning & Controlcyclus”. In 2015 heeft dit geresulteerd in een nieuwe opzet van de begroting met daarin een doelenboom, indicatoren en speerpunten voor elk programma. Ook is aangegeven dat de nieuwe opzet van de begroting in ontwikkeling is en dat er verder vorm aan moet worden gegeven. Voor 2016 is dit getracht door ook de strategische doelen vanuit de toekomstvisie te betrekken bij de beleidsdoelen. Er is bewust nog geen invulling gegeven aan de ontbrekende indicatoren per programma. Dit in verband met de ontwikkelingen die er zijn vanuit de commissie vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (commissie Depla) . Naar verwachting zal de commissie de gemeenten vanaf 2017 verplichten een set op te nemen van 60-70 indicatoren. Zo krijgen gemeenteraden beter zicht op wat andere gemeenten doen en kunnen ze het beleid beter sturen.
In het programmaplan wordt per programma antwoord gegeven op de volgende W-vragen:
Ieder programma start met de strategische doelen vanuit de Toekomstvisie Losser 2025 Samen Schatbewaarders en een doelenboom. In deze doelenboom wordt de verbinding tussen de beleidsdoelen (‘Wat willen we bereiken?’) en de in te zetten producten ( ‘Wat gaan we ervoor doen?’) schematisch weergegeven. Het betreft een samenvatting voor het hele programma.
In de tabel met speerpunten wordt toegelicht op welke wijze de verschillende producten ingezet gaan worden voor het begrotingsjaar. Tot slot wordt per programma de begroting 2016 weergegeven op productniveau. Hiermee krijgt u inzicht in de kosten per product. De informatie met betrekking tot het bestaand beleid is terug te vinden in de bijlage van de begroting. De gepresenteerde begroting is nog in ontwikkeling. In de komende jaren zal deze nog verder vorm worden gegeven.
Financiële begroting
In hoofdstuk 4 is een toelichting op het financieel perspectief opgenomen, bestaande uit een resultatenoverzicht op programmaniveau en een overzicht van de ontwikkelingen van de Algemene Risico Reserve.