Leeswijzer

De voorliggende programmabegroting bestaat uit de volgende onderdelen:

• Financieel perspectief: hoofdstuk 1
• Beleidsbegroting, bestaande uit: het Programmaplan (hoofdstuk 2) en de verplichte paragrafen (hoofdstuk 3).
• Financiële positie: hoofdstuk 4
• Bijlagen: hoofdstuk 5.

Financieel perspectief
In hoofdstuk 1 wordt een toelichting gegeven op het verloop van het middelenkader en het financieel perspectief.

Beleidsbegroting
De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de verplichte paragrafen.

Het programmaplan in hoofdstuk 2 is ingedeeld in twee programma's:

• Programma Onmeunig mooi Losser;
• Programma Wendbare organisatie en transparant bestuur (of kortheidshalve Wendbare organisatie).

Binnen deze inhoudelijke programma’s wordt gewerkt aan de vijf strategische opgaven.

1. toekomstbestendig sociaal domein
2. toekomstbestendig wonen en leven
3. toekomstbestendig buitengebied
4. bijdragen aan een beter klimaat
5. wendbare organisatie, transparant openbaar bestuur

De structuur voor de opgaven is opgebouwd volgens de 3 W-vragen, te weten;

•    Wat willen we bereiken? 
•    Wat gaan we ervoor doen?
•    Wat zijn de belangrijkste resultaten in 2025?

Er is een eerste aanzet gemaakt met enkele prestatie-indicatoren, die we de komende jaren verder gaan ontwikkelen om inzicht te krijgen of (strategische) doelen daadwerkelijk worden behaald. De global goals worden hierbij ook betrokken.

Voor het opstellen van de gemeentebegroting 2025 is de besluitvorming over de begroting 2024 en de voorjaarsnota 2024 maatgevend. De wijzigingen die zich nadien hebben voorgedaan, zijn aangegeven in paragraaf 1.1 (Financieel perspectief) en zijn daar ook toegelicht. Andere wijzigingen dan deze zijn niet in de begroting verwerkt.

Naast de inhoudelijke toelichting per opgave is in de programma's ook het verplichte overzicht per taakveld opgenomen, inclusief de toelichting. Die hebben we vorig jaar in de PB24 in het kader van de verbetering van de leesbaarheid in schemavorm gegoten. In de toelichting op de taakvelden zijn in beide programma's twee tabellen opgenomen:

• In de eerste tabel is per taakveld het verloop van de budgetten geschetst, van gemeentebegroting 2024, via de voorjaarsnota 2024 en ontwikkelingen na de voorjaarsnota 2024 tot de bedragen zoals die nu in de gemeentebegroting 2025 staan.
• In de tweede tabel wordt per taakveld een specificatie aangegeven van de wijzigingen die uit de begroting 2025 voortvloeien. Deze wijzigingen sluiten '1 op 1' aan bij de eerste tabel en bij de verklaring van het begrotingsresultaat in paragraaf 1.1 ('Financieel perspectief') van voorliggende begroting.

In de financiële toelichting op het programma 'Wendbare organisatie en transparant bestuur' geven we evenals voorgaande jaren afzonderlijk inzicht in de 'verdeelde' kosten. De verdeelde kosten bestaan uit: A) rente en afschrijving en B) doorberekening kosten bedrijfsvoering. Het gaat om kosten die niet direct aan een bepaald taakveld toe te rekenen zijn, zoals personeelskosten of de rente die we betalen voor langlopende leningen. Via vastgestelde sleutels worden deze kosten toegerekend aan de taakvelden. In aparte tabellen maken we inzichtelijk hoe deze kosten worden verdeeld.

Hoofdstuk 3 bevat de op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplichte paragrafen. De paragrafen bevatten de beleidslijnen over een aantal programma- overstijgende onderwerpen. Ze vormen een dwarsdoorsnede van de programma’s. Hiermee geven ze extra inzicht in de financiële positie.

Financiële begroting
De financiële begroting in hoofdstuk 4 bevat een uiteenzetting van de financiële positie van Losser.

Bijlagen
Hoofdstuk 5 bevat een aantal bijlagen met achtergrondinformatie of informatie die verplicht is in het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).