Leeswijzer

De voorliggende programmabegroting bestaat uit de volgende onderdelen:

• Financieel perspectief: hoofdstuk 1
• Beleidsbegroting, bestaande uit: het Programmaplan (hoofdstuk 2) en de verplichte paragrafen (hoofdstuk 3).
• Financiële positie: hoofdstuk 4
• Bijlagen: hoofdstuk 5.

Financieel perspectief
In hoofdstuk 1 wordt een toelichting gegeven op het verloop van het middelenkader en het financieel perspectief.

Beleidsbegroting
De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de verplichte paragrafen.

Het programmaplan in hoofdstuk 2 is ingedeeld in twee programma's:

1. Programma Onmeunig mooi Losser;
2. Programma Wendbare organisatie en transparant bestuur (of kortheidshalve Wendbare organisatie).

De indeling binnen deze programma’s is als volgt:

1. een ‘opgaven’ deel: per opgave zijn de doelen en de in 2024 te realiseren resultaten aangegeven.
2. een taakveldenoverzicht: de indeling in taakvelden is wettelijk verplicht. Per taakveld zijn de lasten en baten aangegeven.
3. een toelichting op de taakvelden: ter verbetering van de leesbaarheid van de begroting hebben we de toelichting in een schema vorm gegeven. In het vervolg lichten we dit nader toe.

Voor het opstellen van de gemeentebegroting 2024 is de besluitvorming over de begroting 2023 en de Voorjaarsnota 2023 maatgevend. De wijzigingen die zich nadien hebben voorgedaan, zijn aangegeven in paragraaf 1.1 (Financieel perspectief) en zijn daar ook toegelicht. Andere wijzigingen dan deze zijn niet in de begroting verwerkt.

In de toelichting op de taakvelden (zie punt 3 hierboven) zijn in beide programma's twee tabellen opgenomen:

• In de eerste tabel is per taakveld het verloop van de budgetten geschetst, van gemeentebegroting 2023, via de Voorjaarsnota 2023 en ontwikkelingen na de Voorjaarsnota 2023 tot de bedragen zoals die nu in de gemeentebegroting 2024 staan.
• In de tweede tabel wordt per taakveld een specificatie aangegeven van de wijzigingen die uit de begroting 2024 voortvloeien. Deze wijzigingen sluiten '1 op 1' aan bij de eerste tabel en bij de verklaring van het begrotingsresultaat in paragraaf 1.1 ('Financieel perspectief') van voorliggende begroting.

In de financiële toelichting op het programma 'Wendbare organisatie en transparant bestuur' geven we evenals voorgaande jaren afzonderlijk inzicht in de 'verdeelde' kosten. De verdeelde kosten bestaan uit: A) rente en afschrijving en B) doorberekening kosten bedrijfsvoering. Aangezien deze kosten via een vastgestelde systematiek centraal worden geraamd op respectievelijk de treasury en de kostenplaatsen en vervolgens verdeeld over programma’s en taakvelden, kiezen we ervoor om deze onderdelen centraal toe te lichten.

Hoofdstuk 3 bevat de verplichte paragrafen.

Financiële begroting
De financiële begroting in hoofdstuk 4 bevat een uiteenzetting van de financiële positie van Losser.

Bijlagen
Hoofdstuk 5 bevat een aantal bijlagen met achtergrondinformatie of informatie die verplicht is in het kader van het BBV.