Leeswijzer

Financieel perspectief
In hoofdstuk 1 wordt een toelichting gegeven op het verloop van het middelenkader en het financieel perspectief na verwerking van de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2021 (VJN2021).

De programmabegroting is vervolgens ingericht volgens de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en bevat de volgende onderdelen:

  • Beleidsbegroting
  • Financiële begroting

Beleidsbegroting
De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de verplichte paragrafen.

Het programmaplan in hoofdstuk 2 is in overeenstemming met het coalitieakkoord en ingericht volgens de drie hoofddoelstellingen (programma's) uit de doelenboom:

  1. Programma Sociaal
  2. Programma Fysiek
  3. Programma Bestuur en Dienstverlening

Op 5 juni 2018 heeft de gemeenteraad ingestemd met het voorstel "Doorontwikkeling P&C cyclus". Dit heeft geresulteerd in een nieuwe opzet van de begroting met daarin per programma doelstellingen en resultaten. De verschillende dwarsverbanden blijken uit onderstaande weergave van de nieuwe doelenboom.

In het programmaplan wordt per programma antwoord gegeven op de volgende W-vragen:

  • Wat willen we bereiken?
  • Wat gaan we ervoor doen?
  • Wat mag het kosten?

Ieder programma start met de doelen en resultaten (‘Wat willen we bereiken?’) en de uit te voeren activiteiten/speerpunten (‘Wat gaan we ervoor doen?’). Aan het eind van het programma worden de beschikbare budgetten weergegeven ('Wat mag het kosten?'). Deze budgetten worden per taakveld verantwoord. In het verlengde hiervan richten we ons in de toelichting meer op speerpunten en concrete acties om de gestelde (sub)doelen te bereiken en minder op herhalen van reguliere werkzaamheden.

Hoofdstuk 3 bevat de verplichte paragrafen.

Financiële begroting
De financiële begroting in hoofdstuk 4 bevat een toelichting op het overzicht van lasten en baten per taakveld en de uiteenzetting van de financiële positie. Over de wijze van toelichting merken wij het volgende op.

We zijn doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiewaarde van de begroting. Steeds meer komt onze focus te liggen op het beleid en de financiële consequenties daarvan. Om die reden is de financiële toelichting anders van opzet, zowel qua inhoud, als lay-out (meer in tabelvorm). Per taakveld is een tabel gepresenteerd, met hierin twee soorten kosten: 'verdeelde kosten' en 'kosten van beleid'. De verdeelde kosten bestaan uit: A) rente en afschrijving en B) doorberekening kosten bedrijfsvoering. Omdat deze kosten via een vastgestelde systematiek centraal worden geraamd op respectievelijk de treasury en de kostenplaatsen en vervolgens op basis van een vastgestelde systematiek verdeeld over programma’s en taakvelden, hebben wij er voor gekozen om deze onderdelen centraal toe te lichten. De kosten van beleid zijn wel op ieder taakveld afzonderlijk van een toelichting voorzien.

Verwijzing naar toelichting 'Verdeelde kosten':

A) Rente en afschrijving:

Zie paragraaf 2.3 (Programmaplan), programma Bestuur en Dienstverlening, taakveld 0.5 Treasury.

B) Kosten bedrijfsvoering en interne kostenverdeling

Zie paragraaf 2.3 (Programmaplan), programma Bestuur en Dienstverlening, taakveld 0.4 Ondersteuning Organisatie.

De mutatie in de kostenverdeling ten opzichte van de PB2021 is gemeentebreed nihil. Op de verschillende taakvelden zijn wel mutaties ontstaan, die derhalve geen resultaateffect hebben.

Algemeen: mutaties kleiner dan € 10.000 worden niet toegelicht.

Afrondingsverschillen
De bedragen die opgenomen zijn in de programmabegroting zijn veelal afgeronde bedragen uit financiële systemen, zodat in de totaaltellingen afrondingsverschillen kunnen voorkomen.

Factsheet Sociaal Domein

Een samenvatting van de resultaten over het eerste halfjaar 2021 op het gebied van Participatie, Wsw, Wmo en Jeugd is opgenomen in de factsheet Sociaal Domein. Met de pilots krijgen we meer regie op de zorgkosten en op het stimuleren van de uitstroom vanuit de Participatiewet naar betaald werk. Ook leggen we meer accent op preventie en vroegtijdig signaleren ter voorkoming van zwaardere interventies, bijvoorbeeld door de samenwerking met de huisartsen en het onderwijs te bewerkstelligen.
De resultaten van de pilots zijn verwerkt in de Factsheet Sociaal Domein (zie bijlage 5.7 van deze programmabegroting).

Bijlagen
Hoofdstuk 5 bevat een aantal bijlagen met achtergrondinformatie of informatie die verplicht is in het kader van het BBV.