Leeswijzer

Financieel perspectief
In hoofdstuk 1 wordt een toelichting gegeven op het verloop van het middelenkader en het financieel perspectief na verwerking van de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2020 - 2024.

De programmabegroting is vervolgens ingericht volgens de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en bevat de volgende onderdelen:

  • Beleidsbegroting
  • Financiële begroting

Beleidsbegroting
De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de verplichte paragrafen.

Het programmaplan in hoofdstuk 2 is in overeenstemming met het coalitieakkoord en ingericht volgens de drie hoofddoelstellingen (programma's) uit de nieuwe doelenboom:

  1. Programma Sociaal
  2. Programma Fysiek
  3. Programma Bestuur en Dienstverlening

Op 5 juni 2018 heeft de gemeenteraad ingestemd met het voorstel "Doorontwikkeling P&C cyclus". Dit voorstel is mede op basis van de aanbevelingen in het rekenkamercommissierapport "Sturen op Programmabegroting" en "Expeditie Losser" (veranderende rol overheid) tot stand gekomen. In 2018 heeft dit geresulteerd in een nieuwe opzet van de begroting met daarin per programma doelstellingen en resultaten. De nieuwe doelstellingen bevorderen een integrale aanpak en samenwerking tussen de programma's. De verschillende dwarsverbanden blijken uit onderstaande weergave van de nieuwe doelenboom.

In het programmaplan wordt per programma antwoord gegeven op de volgende W-vragen:

  • Wat willen we bereiken?
  • Wat gaan we ervoor doen?
  • Wat mag het kosten?

Ieder programma start met de doelen en resultaten (‘Wat willen we bereiken?’) en de uit te voeren activiteiten/speerpunten (‘Wat gaan we ervoor doen?’). Aan het eind van het programma worden de beschikbare budgetten weergegeven ('Wat mag het kosten?'). Deze budgetten worden per taakveld verantwood. In het verlengde hiervan richten we ons in de toelichting meer op speerpunten en concrete acties om de gestelde (sub)doelen te bereiken en minder op herhalen van reguliere werkzaamheden.

Kosten bedrijfsvoering en interne kostenverdeling

De (gevolgen van de) actualisatie van de kosten van de bedrijfsvoering en kostenverdeling lichten we afzonderlijk toe in paragraaf 2.3 (onderdeel "0.4 Ondersteuning organisatie"). Voor de kostenverdeling is hier om de volgende reden voor gekozen. De mutatie in de kostenverdeling ten opzichte van de begroting 2020 is gemeentebreed nihil. Op de verschillende taakvelden zijn wel mutaties ontstaan, die derhalve geen resultaateffect hebben. In plaats van deze mutaties voor ieder afzonderlijk taakveld toe te lichten, is gekozen voor een omvattende toelichting in één keer. Deze toelichting is te vinden in paragraaf 2.3.

In de financiële toelichting op de programma’s richten we ons vooral op de overige afwijkingen ten opzichte van het begrotingsjaar 2020, waarbij we met name aandacht besteden aan de in de VJN2020 opgenomen ontwikkelingen en bedragen.

mutaties kleiner dan € 5.000 worden niet toegelicht.

Hoofdstuk 3 bevat de verplichte paragrafen.

Financiële begroting
De financiële begroting in hoofdstuk 4 bevat een toelichting op het overzicht van lasten en baten per taakveld en de uiteenzetting van de financiële positie.

Afrondingsverschillen
De bedragen die opgenomen zijn in de programmabegroting zijn veelal afgeronde bedragen uit financiële systemen, zodat in de totaaltellingen afrondingsverschillen kunnen voorkomen.

Factsheet Sociaal Domein

Een samenvatting van de resultaten over het eerste halfjaar 2020 op het gebied van Participatie, Wsw, Wmo en Jeugd is opgenomen in de factsheet Sociaal Domein. Met de pilots krijgen we meer regie op de zorgkosten en op het stimuleren van de uitstroom vanuit de Participatiewet naar betaald werk. Ook leggen we meer accent op preventie en vroegtijdig signaleren ter voorkoming van zwaardere interventies, bijvoorbeeld door de samenwerking met de huisartsen en het onderwijs te bewerkstelligen.
De resultaten van de pilots zijn verwerkt in de Factsheet Sociaal Domein (zie bijlage 5.7 van deze programmabegroting).

Bijlagen
Hoofdstuk 5 bevat een aantal bijlagen met achtergrondinformatie of informatie die verplicht is in het kader van het BBV.