De rekening 2023 sluit met een batig saldo van € 880.000.
Zoals gebruikelijk zijn de risico’s geactualiseerd. De ratio van het weerstandsvermogen is in 2023 10,7 (vóór resultaatbestemming). Deze ratio ligt ruim boven de door de raad geformuleerde bandbreedte. Een nadere toelichting hierop is terug te vinden in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Verklaring op hoofdlijnen van het rekeningresultaat 2023:
Tabel 1, Analyse op hoofdlijnen van het rekeningresultaat
| Taakveld | Voordeel (bedragen x € 1.000) |
| Uitgangspunt: begrotingssaldo 2023 | -/- 558 |
| Netto effect bestuursrapportage 2023 | -/- 1.031 |
| Netto effect 'Tussentijdse rapportage 2023' | 2.144 |
| Saldo na 'Tussentijdse rapportage' | 555 |
| Ontwikkelingen na Tussentijdse rapportage | |
| Reserves | -/- 282 |
| Algemene uitkering | 1.191 |
| Beheer gebouwen en gronden | 492 |
| Overige baten en lasten | 421 |
| Verkeer en vervoer | 167 |
| Sportaccommodaties | -/- 233 |
| Samenkracht en burgerparticipatie | 148 |
| Jeugd en Wmo | -/- 1.154 |
| Volksgezondheid | 128 |
| Grondexploitatie | -/- 232 |
| Wonen en bouwen | 178 |
| Overige mutaties | -/- 499 |
| Totaal ontwikkelingen na tussentijdse rapportage | 325 |
| Saldo Jaarrekening 2023 | 880 |
Bij het vaststellen van de begroting door de gemeenteraad (november 2022), was een nadelig saldo voorzien van € 558.000. Na de vaststelling van de Bestuursrapportage (juli 2023) en de Tussentijdse rapportage (december 2023) was het verwachte saldo verbeterd tot een positief saldo van € 554.000.
Het uiteindelijke rekeningresultaat 2023 komt uit op € 880.000. In bovenstaande tabel hebben wij de grootste afwijkingen ten opzichte van de tussentijdse rapportage geschetst.
Via de algemene uitkering ontvangen wij bedragen voor onder andere specifieke doelstellingen (vooral taakmutaties). Door het late tijdstip van de in december toegezegde rijksmiddelen ad € 1,1 mln. is het nog niet mogelijk geweest deze middelen voor de genoemde taken in te zetten. Dit is mede een verklaring van het ontstane rekeningresultaat van € 0,9 mln.
Hiervoor zijn beleidsmatige keuzes nodig. Dit leidt er mogelijk toe dat bij de resultaatbestemming een voorstel wordt gedaan om (een deel van) de niet benutte gelden beschikbaar te houden voor uitvoering in de komende jaren.
Voor een meer gedetailleerde toelichting op dit overzicht verwijzen wij naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 1 en de toelichting in hoofdstuk 3 van de jaarrekening 2023: ‘Financiële positie’. In het bij deze jaarstukken horende raadsvoorstel doen wij voorstellen voor bestemming van het rekeningresultaat 2023.
Structureel rekeningresultaat
Het is verplicht dat de jaarrekening inzicht geeft in de incidentele baten en lasten per programma. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6. Het saldo van incidentele baten en lasten is van belang. Aan de hand hiervan is het structureel rekeningresultaat te bepalen. Uit het overzicht van paragraaf 3.6 blijkt dat het saldo van de incidentele baten in 2023 uitkomt op -/- € 658.000. Het structureel rekeningresultaat bedraagt € 1,5 mln. Zie de tabel hieronder.
Tabel 2, Berekening structureel rekeningresultaat
| 2023 | ||
| A | Rekeningsaldo 2023 | € 880.000 |
| B | Totaal incidenteel deel rekeningsaldo | € -658.000 |
| C=A-B | Structureel rekeningsaldo | € 1.538.000 |