In de kadernota hebben we u geïnformeerd over de te verwachten financiële situatie voor de komende jaren. Dit resulteerde bij de kadernota in een totaal overzicht. Bij de behandeling van de kadernota in juni is de kadernota vastgesteld. Op basis van uitspraken van uw raad is het financieel kader geactualiseerd. In onderstaand overzicht ziet u de stand van de begroting 2016.
| Tabel 4.1 Financiële begroting 2016 na kadernota (x € 1.000) |
2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Stand kadernota 2016 | 0 | 65 | 0 | 59 |
| A. Verwerking meicirculaire 2015 | 314 | 113 | 119 | 174 |
| B. 2e deel groot onderhoud gemeentefonds reeds bij kadernota opgenomen | -98 | -197 | -197 | -197 |
| C. Begrotingsjaar 2019 aanpassen a.d.h.v. de meicirculaire ten opzichte van de aanname in kadernota | -235 | |||
| D. Actualisering prijsindex materiële budgetten | -2 | -3 | -2 | -2 |
| E. Actualisering DVO gemeente Enschede | -6 | -6 | -6 | -6 |
| F. Actualisering renteresultaat t.o.v. kadernota i.v.m. rekenrente verlaging naar 4,5%, investeringsplanning (rente) en de lagere rentekosten toerekening aan de producten. | 565 | 407 | 362 | 234 |
| G. PM-posten uit kadernota | -3 | 3 | 5 | 5 |
| H. Nieuwe knelpunten begroting ontstaan na vaststelling kadernota (zie tabel 1.2) | -157 | -137 | -137 | -137 |
| I. Overige mutaties; o.m. VRT, Regio Twente, WOT, actualiseren reeks vervangingsinvesteringen e.a. | 82 | 14 | 122 | 158 |
| Financiële situatie begroting 2016 - 2019 na herrekening begroting | 695 | 259 | 266 | 53 |
| Toevoegingen aan algemene risico reserve | -695 | -259 | -266 | -53 |
| Financiële situatie begroting 2016 - 2019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitgangspunten voor het opstellen van deze begroting zijn begroting 2015, de september en decembercirculaire 2014 en de vastgestelde kadernota 2016 en de meicirculaire 2015. Daarnaast zijn er wijzigingen in de begroting aangebracht door onder meer de actualisering van investeringsplanningen, verlaging van de rekenrente naar 4,5 %, technische correcties en verwerking van loon- en prijscompensatie. We verhogen de materiele budgetten met 0,8% nominale ontwikkelingen (zie hiervoor paragraaf 6.4). De circulaires zijn verwerkt op basis van de informatie zoals we in de betreffende raadsinfo-brief aan u hebben verstrekt.
Circulaire gemeentefonds
De doorrekening van de septembercirculaire 2014 levert het onderstaande resultaat op:
| Omschrijving (x € 1.000) | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Stand gemeentefonds na septembercirculaire 2014 | 31.905 | 31.911 | 31.847 | 31.847 |
| Stand gemeentefonds na meicirculaire 2014 | 27.012 | 26.941 | 26.818 | 26.818 |
| Bruto mutatie | 4.893 | 4.970 | 5.029 | 5.029 |
| Taakmutaties septembercirculaire | -4.793 | -4.799 | -4.799 | -4.799 |
| Netto mutatie | 100 | 172 | 230 | 230 |
Toelichting taakmutaties
| Omschrijving taakmutaties | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Beeldende kunst | 6 | 6 | 6 | |
| Toevoeging locatie Attendiz | 36 | 36 | 36 | 36 |
| Mutatie WMO | -46 | -46 | -46 | -6 |
| Uitsplitsing integratie-uitkering sociaal domein: | ||||
| WMO 2015 - sociaal domein | -23 | -23 | -23 | -23 |
| Reïntegratiebudget | 382 | 382 | 382 | 382 |
| WSW | 4.444 | 4.444 | 4.444 | 4.444 |
| Totaal | 4.793 | 4.799 | 4.799 | 4.799 |
De doorrekening van de decembercirculaire 2014 levert het onderstaande resultaat op:
| Omschrijving (x € 1.000) | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Stand gemeentefonds na decembercirculaire 2014 | 31.883 | 31.888 | 31.830 | 31.939 |
| Stand gemeentefonds na septembercirculaire 2014 | 31.905 | 31.911 | 31.847 | 31.847 |
| Bruto mutatie | -22 | -23 | -17 | 92 |
| Taakmutaties decembercirculaire | 20 | 23 | 27 | 17 |
| Netto mutatie | -42 | -46 | -44 | 75 |
Toelichting taakmutaties
| Omschrijving taakmutaties | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Mutatie centrum jeugd en gezin | 20 | 23 | 27 | 17 |
| Totaal | 20 | 23 | 27 | 17 |
De doorrekening van de meicirculaire 2015 levert het onderstaande resultaat op:
| Omschrijving (x € 1.000) | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Stand gemeentefonds na meicirculaire 2015 | 31.467 | 30.363 | 29.891 | 29.821 |
| Stand gemeentefonds na decembercirculaire 2014 | 31.883 | 31.887 | 31.830 | 31.940 |
| Bruto mutatie | -416 | -1.524 | -1.939 | -2.119 |
| Taakmutaties meicirculaire | -730 | -1.637 | -2.058 | -2.293 |
| Netto mutatie | 314 | 113 | 119 | 174 |
Toelichting taakmutaties
| Omschrijving taakmutatie ( x € 1.000) | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Generiek digitale infrastructuur | -6 | -6 | -6 | -6 |
| Toelage huishoudelijke hulp | 315 | |||
| Gezond in de stad | 63 | 63 | ||
| Mutaties WMO | -195 | -132 | -132 | -132 |
| Mutaties AWBZ naar WMO | 163 | 102 | -28 | -67 |
| Mutaties jeugdzorg | -702 | -1.019 | -1.005 | -999 |
| Mutaties participatiewet - reïntegratie | 51 | 98 | 157 | 178 |
| Mutaties participatiewet - WSW | -419 | -743 | -1.044 | -1.267 |
| Totaal | -730 | -1.637 | -2.058 | -2.293 |
Er volgt nu een toelichting op de vermelde posten:
Onderstaande tabel geeft de realisatie van 2014 en een meerjaren overzicht van de verwachte lasten en baten per programma.
|
| Overzicht ontwikkeling algemene risicoreserve 2014-2019 Bedragen × € 1.000 |
2014 Jaarverslag |
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Beginstand | ||||||
| Algemene risicoreserve | € 1.227 | € 2.208 | € 3.837 | € 4.843 | € 5.530 | € 6.000 |
| Totaal reserves | € 1.227 | € 2.208 | € 3.837 | € 4.843 | € 5.530 | € 6.000 |
| Toevoegingen | ||||||
| Toevoeging resultaat PB 2013-2016 | € 65 | € 1 | € 2 | |||
| Reservering aanvulling algemene reserve cf programmabegroting 2013 | € 250 | € 215 | € 95 | |||
| Bestemmingsvoorstel jaarresultaat 2013 | € 356 | |||||
| Reservering aanvulling algemene reserve cf programmabegroting 2014 | € 741 | € 700 | € 100 | |||
| Amendement Berap 2014 cf raadsbesluit 9 september 2014 | € 594 | |||||
| Bestemming jaarresultaat 2014 | € 557 | |||||
| Reservering aanvulling algemene reserve cf programmabegroting 2015 | € 61 | € 347 | € 428 | € 204 | ||
| Verkoop Essent 2e tranche + rentevergoeding wegens uitgestelde verkoop (a) | € 95 | |||||
| Toevoeging resultaat PB 2016-2019 | € 695 | € 259 | € 266 | € 53 | ||
| Totaal toevoegingen | € 2.006 | € 1.629 | € 1.239 | € 687 | € 470 | € 53 |
| Onttrekkingen | ||||||
| Resultaat bestuursrapportage 2014 cf raadsbesluit 9 sept 2014 (excl. Amendement) | -€ 593 | |||||
| Herziening begroting Topcraft | -€ 368 | |||||
| Onderhoudskosten Prorail 2010-2013 | -€ 64 | |||||
| Kadernota 2016 aanvulling algemene reserve deels 2015 niet uitvoeren | -€ 233 | |||||
| Totaal onttrekkingen | -€ 1.025 | € 0 | -€ 233 | € 0 | € 0 | € 0 |
| Prognose stand ultimo van het jaar | € 2.208 | € 3.837 | € 4.843 | € 5.530 | € 6.000 | € 6.053 |
| Verkoop Essent vindt in 2 delen plaats. Uitbetaling van de Escrow vordering heeft voor 50% plaatsgevonden in 2011 en het restant wordt verwacht in 2015 echter ook mogelijk dat dit iets later wordt. |
| Tabel 4.3 Bestemmingsreserves & voorzieningen | stand per 1-1- van het boekjaar | ||||
| bedragen x € 1.000 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| Reserve onderhoud wegen | 1.600 | 580 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve uitwerking Kaders Kadernota 2012-2015 | 110 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve Organisatie - ontwikkeling | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve bouw Kulturhus Overdinkel | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve Onderhoud MOP | 515 | 385 | 220 | 20 | 0 |
| Reserve Nationaal Actieplan Sport en Bewegen | 50 | 73 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve Brede impuls combinatiefuncties | 150 | 100 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve Verv. Lampen openbare verlichting | 50 | 12 | 24 | 36 | 48 |
| Reserve individueel loopbaanbudget | 38 | ||||
| Egalisatiereserve investeringsbijdragen | 2.686 | 2.530 | 2.374 | 2.218 | 2.062 |
| Reserve vakantiegeld | 350 | ||||
| Totaal bestemmingsreserves | 5.877 | 3.680 | 2.618 | 2.274 | 2.110 |
| Voorzieningen | |||||
| Voorziening reiniging | 1.087 | 695 | 370 | 263 | 93 |
| Voorziening riolering | 2.186 | 2.111 | 1.031 | 667 | 472 |
| Pensioenvoorziening wethouders | 2.833 | 2.868 | 2.903 | 2.938 | 2.973 |
| Voorziening uitstroom personeel | 82 | 67 | 54 | 39 | 24 |
| Herstructurering / ontmanteling Top Craft | 2.000 | 1.600 | 1.400 | 1.300 | 1.200 |
| Totaal voorzieningen | 8.188 | 7.341 | 5.758 | 5.207 | 4.762 |
Toelichting reserves
Reserve Onderhoud Wegen
Tijdens de bezuinigingsoperatie in mei 2009 is besloten, dat de jaarbudgetten van onderhoud wegen volledig voor dit doel kunnen worden aangewend. Dat betekent dat een overschot via deze reserve beschikbaar blijft en tekorten hieruit onttrokken kunnen worden. Dit zorgt ervoor dat bij doorgeschoven werkzaamheden of onvoorziene uitgaven geen problemen ontstaan bij de financiering. Inzet van deze reserve vindt plaats via het MIP (Integraal Meerjaren Investerings- en Onderhoudsprogramma voor de Openbare Ruimte).
Reserve Uitwerking kaders Kadernota 2012-2015
Op 12 juli 2011 heeft de raad besloten bij het vaststellen van de kadernota 2012 eenmalig € 500.000 beschikbaar te stellen voor het realiseren van de benodigde structurele ombuigingen. Enkele ombuigingen zijn nog niet (geheel) gerealiseerd. In 2016 worden de laatste ombuigingen afgerond.
Reserve Organisatie ontwikkelingen
Deze reserve is bedoeld voor dekking van risico's voortvloeiende uit mogelijk verplichtingen en kosten als gevolg van het organisatie ontwikkel traject. Het restant wordt naar verwachting in 2016 uitgegeven.
Reserve bouw Kulturhus Overdinkel
Op 19 maart 2013 heeft de raad de nieuwe uitgangspunten voor deze beschikbare reserve gesteld. De beschikbare € 400.000 is nu beschikbaar voor de inrichting van de openbare ruimte in relatie tot het Kulturhus Overdinkel. Op 30 juni 2015 is een eerste schetsontwerp besproken met de inwoners van Overdinkel. Op basis van dit ontwerp heeft de verdere planuitwerking plaatsgevonden en vindt in 2016 de uitvoering plaats. Onderhavige reserve maakt deel uit van het totaalbudget dat voor pleininrichting en aanpassing van de directe omgeving is gereserveerd.
Reserve onderhoud MOP
Deze reserve betreft het jaarlijks reguliere onderhoud aan gebouwen om de functie te waarborgen en kapitaalvernietiging tegen te gaan. In de meerjarenplanning MOP kent de uitvoering pieken en dalen. Door het instellen van deze reserve worden meerjarige schommelingen opgevangen.
Reserve Nationaal Actieplan Sport en Bewegen (NASB)
De gemeente heeft gedurende de periode 2008 - 2012 hiervoor middelen ontvangen via de algemene uitkering. Met de Vereniging Sport en Gemeenten is een convenant gesloten voor de uitvoer van diverse beweeginterventies. De budgetten hiervoor zijn in de begroting opgenomen. Het verschil budget en realisatie wordt verrekend met de reserve. Met toestemming van de Vereniging Sport en Gemeenten wordt het restant van deze reserve uitgegeven in de jaren 2015-2017 omdat de Provincie begin 2013 in het kader van de €1.- regeling € 45.000 subsidie heeft verleend voor sport- en beweegactiviteiten. Dit budget is in 2013 en 2014 besteed, conform afspraak zijn eerst deze middelen ingezet.
Reserve Brede Impuls Combinatiefuncties
In maart 2009 is een meerjarig convenant met het rijk gesloten om deel te nemen aan de impuls om combinatiefuncties mogelijk te maken. De doelstelling van het rijk hiermee is om tenminste 2.500 combinatiefuncties te realiseren. Een combinatiefunctie is een functie waarbij een werknemer in dienst is bij 1 werkgever maar werkzaam is voor twee of meer sectoren. Losser heeft gekozen voor een samenwerking tussen onderwijs, sport en/of cultuur. Via de algemene uitkering ontvangen we budget voor 3,9 FTE. Het niet gebruikte budget wordt in de reserve gestort.
Reserve vervanging lampen Openbare Verlichting
Deze reserve is bedoeld voor de 4-jaarlijkse vervanging van de lampen van de openbare verlichting. Jaarlijks wordt een bedrag ad € 12.500 gereserveerd. Het maximum saldo van de reserve is bepaald op € 50.000. In 2017 is in de begroting voor een bedrag van € 50.000 rekening gehouden met de vervanging.
Reserve Individueel loopbaanbudget
In september 2013 is deze reserve ingesteld om het mogelijk benodigde budget voor de regeling individueel opleidingsbudget, waaraan het personeel rechten kan ontleden, over de periode van 3 jaar te kunnen bekostigen. Afwikkeling van deze regeling vindt plaats in 2016.
Egalisatiereserve investeringsbijdragen
Op grond van BBV 2004 mogen bijdrage uit eigen reserves in investeringen met een economisch nut niet in mindering worden gebracht op de boekwaarde van de investeringen. Hier is sprake van een zogenaamde bruto verantwoording.
In de praktijk houdt dat in, dat er een jaarlijkse vrijval van deze reserve plaatsvindt op basis van het afschrijvingstermijn van het betreffende activum. Hierbij wordt ook rekening gehouden met rente, zodat een en ander hetzelfde effect heeft als een netto verantwoording, zij het dat de vrijval op grond van de regelgeving niet geschiedt via het betreffende product (functie), maar via mutatie reserves en op deze wijze dus via de bestemmingen.
Reserve vakantiegeld
Bij de jaarrekening 2014 is besloten een bestemmingsreserve in te stellen voor het nadelig financieel effect dat voortkomt uit de cao afspraken die de VNG met de vakbonden heeft gemaakt. Het gaat om een onderdeel dat technisch van aard is, namelijk het eerder uitbetalen van vakantiegeld, maar incidenteel een beslag van ongeveer € 350.000 legt op de exploitatie van Losser. Naar verwachting zal dit nadeel zich in 2016 gaan voordoen.
Toelichting voorzieningen
Voorziening Reiniging
Het saldo van deze voorziening wordt in de volgende jaren in de tarieven verwerkt. Op deze wijze worden behoudens (autonome) kostenstijgingen, onregelmatige schommelingen in de tarieven beperkt. De afspraak was om de voormalige reserve af te bouwen naar maximaal € 500.000. Om dit te verwezenlijken wordt er in 2016 € 392.000 in 2017 € 325.000 en in 2018 € 107.000 onttrokken.
Voorziening Riolering
De hoogte van het rioolrecht is gebaseerd op het kostendekkingsplan, dat onderdeel is van het vernieuwde Gemeentelijke Rioleringsplan (vGRP). In december 2012 heeft de raad het vGRP vastgesteld. Omdat het verloop van de voorziening door doorgeschoven planningen en de in 2016 aangepaste rente niet meer overeenkomt met het verloop van het vGRP is er voor gekozen het rioolrecht voor 2016 niet aan te passen, waarmee de onttrekking van 2016 op € 74.000 is gesteld. De meerjarige reeks is overgenomen vanuit het huidige vGRP. In 2016 vindt de herziening van het vGRP met bijbehorend kostendekkingsplan plaats. In dat kader vindt tevens de herijking van de reserve plaats.
Pensioenvoorzieningen wethouders
Op grond van BBV2004 dient voor de pensioenverplichtingen, die de gemeente Losser heeft tegenover bestuurders en oud-bestuurders dan wel tegenover hun nabestaanden, een voorziening te worden gevormd. Op basis van actuariële berekeningen wordt er jaarlijks beoordeeld of deze voorziening nog toereikend is. Uitkeringen van de pensioenen vinden jaarlijks plaats uit de voorziening en via de exploitatie wordt deze voorziening aangevuld tot de noodzakelijke omvang.
Voorziening uitstroom personeel
Door uitstroom van een personeelslid is er een personele verplichting ontstaan tot en met 2021. Jaarlijks vindt er een uitkering plaats uit deze voorziening.
Herstructurering / ontmanteling Top Craft
Op basis van de notitie “Mensenwerk” hebben de drie deelnemende gemeenteraden in december 2011 besloten om de huidige uitvoeringsstructuur van zowel Gr-Wot als het uitvoeringsbedrijf Top Craft te ontmantelen en over te gaan tot separate uitvoering van de WSW door de drie afzonderlijke gemeenten. Als gevolg van deze beslissing is in de jaarrekening 2011 van Top Craft BV en het Gr-Wot een voorziening “Herstructurering/ontmanteling” gevormd van € 8,3 miljoen ter dekking van toekomstige kosten die verband houden met de herstructurering. Voor Losser resulteerde dit tot het vormen van een voorziening ter hoogte van € 2,6 miljoen. De mutaties in 2013 en 2014 zijn verwerkt waardoor de huidige stand van de voorziening € 2,5 miljoen bedraagt. De herstructureringskosten bestaan voor een groot deel uit wachtgeldregelingen en reïntegratiekosten. De wachtgeldregeling heeft een duur van vijf jaar. De mutaties in de herstructureringskosten zijn ingeschat en leiden tot een jaarlijkse daling van deze voorziening.
Onderstaande tabel laat zien dat de gemeente Losser geen structurele uitgaven met incidenteel geld bekostigd.
| Incidentele en structurele lasten en baten | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||
| bedragen x € 1.000 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| Lasten | ||||||
| 1. Natuur en Ruimte | 13.816.107 | 12.491.395 | 15.994.522 | 13.451.049 | ||
| Structurele lasten | 13.816 | 12.442 | 15.995 | 13.451 | ||
| Incidentele lasten | 0 | 50 | 0 | 0 | ||
| 2. Welzijn en Zorg | 19.346.436 | 18.863.919 | 18.691.273 | 18.566.260 | ||
| Structurele lasten | 18.948 | 18.801 | 18.691 | 18.566 | ||
| Incidentele lasten | 398 | 63 | 0 | 0 | ||
| 3. Economie en Werk | 13.457.383 | 13.114.088 | 12.876.800 | 12.662.476 | ||
| Structurele lasten | 13.457 | 13.114 | 12.877 | 12.662 | ||
| Incidentele lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Bestuur en Dienstverlening | 6.058.902 | 6.310.651 | 6.302.533 | 6.565.826 | ||
| Structurele lasten | 5.028 | 5.604 | 5.823 | 6.513 | ||
| Incidentele lasten | 1.031 | 707 | 480 | 53 | ||
| totale lasten | 52.678 | 50.781 | 53.866 | 51.245 | ||
| Baten | ||||||
| 1. Natuur en Ruimte | 7.627.598 | 6.285.292 | 9.749.598 | 7.078.598 | ||
| Structurele baten | 7.628 | 6.286 | 9.750 | 7.079 | ||
| Incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Welzijn en Zorg | 1.563.071 | 1.559.834 | 1.556.598 | 1.553.363 | ||
| Structurele baten | 1.563 | 1.560 | 1.557 | 1.553 | ||
| Incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3. Economie en Werk | 5.102.987 | 5.101.431 | 5.099.874 | 5.098.317 | ||
| Structurele baten | 5.103 | 5.102 | 5.100 | 1.553 | ||
| Incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Bestuur en Dienstverlening | 39.079.250 | 38.091.496 | 37.724.777 | 37.567.463 | ||
| Structurele baten | 38.701 | 38.028 | 37.725 | 37.567 | ||
| Incidentele baten | 378 | 63 | 0 | 0 | ||
| totale baten | 53.373 | 51.039 | 54.132 | 51.298 | ||
| Specificatie incidentele lasten | ||||||
| N&R | - | Vervanging straatverlichting | 0 | 50 | 0 | 0 |
| W&Z | - | Maatwerkvoorzieningen WMO | 315 | 0 | 0 | 0 |
| - | Gezond in de Stad | 63 | 63 | 0 | 0 | |
| - | huisvesting statushouders | 20 | 0 | 0 | 0 | |
| B&D | - | Budget voor innovatieve samenwerking | 25 | 20 | 10 | 0 |
| - | Toevoeging algemene risico reserve 2013 | 2 | 0 | 0 | 0 | |
| - | Toevoeging algemene risicoreserve PB 2013-2016 | 95 | 0 | 0 | 0 | |
| - | Toevoeging algemene risicoreserve PB 2014-2017 | 100 | 0 | 0 | 0 | |
| - | Toevoeging algemene risicoreserve PB 2015-2018 | 347 | 428 | 204 | 0 | |
| - | Toevoeging algemene risicoreserve PB 2016-2019 | 695 | 259 | 266 | 53 | |
| - | Kadernota deels niet uitvoeren toevoeging alg reserv | -233 | 0 | 0 | 0 | |
| totaal incidentele lasten | 1.429 | 820 | 480 | 53 | ||
| Specificatie incidentele baten | ||||||
| B&D | - | Algemene uitkering - Gezond in de stad | 63 | 63 | 0 | 0 |
| - | Algemene uitkering - Maatwerk WMO | 315 | 0 | 0 | 0 | |
| totaal incidentele baten | 378 | 63 | 0 | 0 | ||
| Saldo incidentele lasten/baten | -1.051 | -757 | -480 | -53 | ||
| nadeel | nadeel | nadeel | nadeel |
Toelichting op incidentele en structurele lasten en baten
Vervanging straatverlichting
Jaarlijks wordt er een bedrag gestort in de reserve vervanging lampen openbare verlichting zodat om de 4 jaar de lampen van de straatverlichting vervangen kunnen worden.
Maatwerkvoorziening WMO
Via het gemeentefonds wordt voor de jaren 2016 en 2017 een toelage ontvangen voor huishoudelijke hulp. Dit wordt ingezet voor de daarvoor in aanmerking komende doelgroep.
Gezond in de stad
Via het gemeentefonds wordt er voor 2016 en 2017 een bedrag ontvangen voor gezond in de stad.
Huisvesting statushouders
Door de actuele toestroom van vluchtelingen is een bedrag van € 20.000 incidenteel opgenomen voor 2016.