De planning en controlcyclus in de gemeente Losser bestaat uit vier documenten. Deze zijn (in volgorde van de P&C-cyclus: de kadernota, de begroting, de bestuursrapportage en de jaarrekening.
De Kadernota 2016 – 2019 is op 30 juni 2015 door de gemeenteraad conform voorstel vastgesteld.
‘Naar een nieuwe samenwerking' is de titel van het coalitieakkoord. Het geeft het motto van Losser weer. De rol van de gemeente verandert in de samenleving. De nadruk van de gemeentelijke taken komt steeds meer te liggen op het sociale domein. Onze positie ten opzichte van de maatschappelijke partners is aan het wijzigen. We hebben steeds meer een regierol en een faciliterende rol. Samenwerking en participatie zijn voor ons daarin sleutelbegrippen.
Naast de uitdaging van nieuwe samenwerking is er voor Losser ook een flinke financiële opgave. Dit is geen gemakkelijke opgave omdat de afgelopen jaren al flink is bezuinigd. In eerdere jaren zijn prioriteiten doorgeschoven. In de kadernota is een deel van deze prioriteiten dit jaar gehonoreerd, maar ook een aantal knelpunten benoemd, die niet zijn gehonoreerd. De afgelopen jaren is flink bezuinigd, het is mede daarom niet noodzakelijk om extra bezuinigingsmaatregelen te nemen en/of hervormingen door te voeren.
Het college vindt het belangrijk dat Losser op lange termijn een robuuste financiële huishouding heeft en daarom zal het college koersen op een verdere versterking van de financiële positie.
In onderstaande tabel en het vervolg van deze paragraaf zullen wij u meenemen in de ontwikkelingen van de in juni 2015 vastgestelde kadernota 2016 tot de nu voorliggende begroting 2016.
| Tabel 1.1 Financiële begroting 2016 e.v. na kadernota (x € 1.000) |
2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Stand kadernota 2016 | 0 | 65 | 0 | 59 |
| A. Verwerking meicirculaire 2015 | 314 | 113 | 119 | 174 |
| B. 2e deel groot onderhoud gemeentefonds is reeds bij kadernota opgenomen | -98 | -197 | -197 | -197 |
| C. Begrotingsjaar 2019 aanpassen a.d.h.v. de meicirculaire ten opzichte van de aanname in kadernota | -235 | |||
| D. Actualisering prijsindex materiële budgetten | -2 | -3 | -2 | -2 |
| E. Actualisering DVO gemeente Enschede | -6 | -6 | -6 | -6 |
| F. Actualisering renteresultaat t.o.v. kadernota i.v.m. rekenrente verlaging naar 4,5%, investeringsplanning (rente) en de lagere rentekosten toerekening aan de producten. | 565 | 407 | 362 | 234 |
| G. PM-posten uit kadernota | -3 | 3 | 5 | 5 |
| H. Nieuwe knelpunten begroting ontstaan na vaststelling kadernota (zie tabel 1.2) | -157 | -137 | -137 | -137 |
| I. Overige mutaties; o.m. VRT, Regio Twente, actualiseren reeks vervangingsinvesteringen, WOT | 82 | 14 | 122 | 158 |
| Financiële situatie begroting 2016 - 2019 na herrekening begroting | 695 | 259 | 266 | 53 |
| Toevoegingen aan algemene risico reserve | -695 | -259 | -266 | -53 |
| Financiële situatie begroting 2016 - 2019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting:
A) Verwerking meicirculaire
De doorrekening van de meicirculaire 2015 levert het onderstaande resultaat op. Voor nadere toelichting zie hoofdstuk 4 Toelichting financiële positie.
| Omschrijving (x € 1.000) | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Stand gemeentefonds na meicirculaire 2015 | 31.467 | 30.363 | 29.891 | 29.821 |
| Stand gemeentefonds na decembercirculaire 2014 | 31.883 | 31.887 | 31.830 | 31.940 |
| Bruto mutatie | -416 | -1.524 | -1.939 | -2.119 |
| Taakmutaties meicirculaire | -730 | -1.637 | -2.058 | -2.293 |
| Netto mutatie | 314 | 113 | 119 | 174 |
Taakmutaties meicirculaire
| Omschrijving taakmutatie ( x € 1.000) | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Generiek digitale infrastructuur | -6 | -6 | -6 | -6 |
| Toelage huishoudelijke hulp | 315 | |||
| Gezond in de stad | 63 | 63 | ||
| Mutaties WMO | -195 | -132 | -132 | -132 |
| Mutaties AWBZ naar WMO | 163 | 102 | -28 | -67 |
| Mutaties jeugdzorg | -702 | -1.019 | -1.005 | -999 |
| Mutaties participatiewet - reïntegratie | 51 | 98 | 157 | 178 |
| Mutaties participatiewet - WSW | -419 | -743 | -1.044 | -1.267 |
| Totaal | -730 | -1.637 | -2.058 | -2.293 |
B) 2e deel groot onderhoud gemeentefonds
Bij de Kadernota 2016 – 2019 is er reeds rekening gehouden met de positieve gevolgen van het 2e deel groot onderhoud gemeentefonds voor de komende jaren. In de meicirculaire zijn de definitieve cijfers opgenomen en in de voorliggende begroting verwerkt.
C) Begrotingsjaar 2019 aanpassen a.d.h.v. de meicirculaire ten opzichte van de aanname in kadernota
Bij de kadernota was de mutatie in de algemene uitkering voor het jaar 2019 nog niet bekend. In de kadernota hebben wij hierop geanticipeerd en hiervoor een aanname opgenomen. De mutatie is met de meicirculaire definitief geworden en wordt de aanname hier gecorrigeerd.
D) Actualisering prijsindex materiële budgetten
Dit betreft de correctie ten opzichte van de in de kadernota opgenomen geschatte reeks voor indexering van de materiele budgetten.
E) Actualisering DVO gemeente Enschede
De verwerking van de geprognotiseerde loon- en prijscompensatie leidt tot een correctie van € 6.000 ten opzichte van in de kadernota opgenomen bedrag.
F) Actualisering rente-resultaat
In de bestuursrapportage is melding gemaakt van een aanmerkelijk voordelig renteresultaat, dat wordt veroorzaakt door een aantal oorzaken, te weten: 1) de lage marktrente, 2) het feit dat bij het uit te voeren treasurybeleid 'scherp aan de wind wordt gezeild, waardoor er minder relatief 'duur' lang geld hoeft te worden aangetrokken en 3) het feit dat er meer rente aan ‘onderhanden werk’ kan worden toegerekend. Bij het opstellen van de begroting is op deze voordelen geanticipeerd.
G) PM-posten uit kadernota.
Een aantal van de genoemde pm posten in de kadernota zijn ondertussen in beeld en bij de begroting op geld gezet.
-Energiekosten lichtmasten: In de komende jaren wordt ongeveer de helft van het totale areaal aan lichtmasten vervangen. Dit in 5 fasen. Voor 2 fasen zijn de financiële middelen beschikbaar gesteld. Voor alsnog wordt ingeschat dat dit zal leiden tot verlaging van energielasten voor 2017 van ca. € 2.500 voor 2018 en 2019 van ca. € 5.000.
-Vervoersproject GoOV: GoOV is een vervoersproject binnen regio Twente gericht op ondersteuning bij reizen met OV. Mensen worden via mobiel begeleid tijdens het gebruik maken van het openbaar vervoer. Het project is een kans om in de toekomst een besparing te genereren op vervoersindicaties van zowel leerlingenvervoer als bij de WMO doelgroep. In 2015 is een experiment met twee leerlingen gestart. De verwachte kosten voor 2016 bedragen € 3.300. Afhankelijk van het resultaat wordt besloten of het project wordt uitgebreid. Uw raad ontvangt hierover dan een afzonderlijk raadsvoorstel met een nader uitgewerkte begroting
H) Nieuwe beleidswensen en knelpunten na kadernota.
In onderstaande tabel zijn de nieuwe knelpunten en beleidswensen opgenomen.
|
Tabel 1.2 Nieuwe beleidswensen en knelpunten na kadernota |
|||||||
| Programma/omschrijving (x € 1) |
Afdeling | V/W/O | termijn | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Bestuur en Dienstverlening | |||||||
| 1. Accountantskosten | GRIF | O | j | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 |
| 2. Live uitzenden raadsvergaderingen | GRIF | W | j | -6.000 | -6.000 | -6.000 | -6.000 |
| 3. OZB (vn nieuwe scholen en indexering) | BSP | O | j | -44.000 | -44.000 | -44.000 | -44.000 |
| 4. Stichting Wil verwacht resultaat | WIZ | O | j | -77.000 | -77.000 | -77.000 | -77.000 |
| 5. Anticiperen op meer te huisvesten statushouders | WIZ | O | j | -20.000 | |||
| Totaal beleidsverplichtingen en -wensen |
-157.000 | -137.000 | -137.000 | -137.000 | |||
Niet verwerkte beleidswensen en knelpunten
Tijdens het opstellen van zowel de kadernota en de begroting zijn beleidswensen en knelpunten geïnventariseerd. Niet alle beleidswensen zijn gehonoreerd. De niet gehonoreerde knelpunten en wensen zijn:
* Nieuwe accommodatie bewegingsonderwijs
* Multifunctionele accommodatie
Voor de twee hierboven vermelde wensen is in de kadernota een bedrag van € 57.000 voor zowel het jaar 2018 als 2019 opgenomen.
* Conjunctuurfonds aanvullen
* Onkruidbestrijding op verharding
* RUD-gevolgen; o.a. extra inkoop diensten RUD
* Werkbudget van buiten naar binnen werken
* Extra budget inhuur derden spec.taken/knelpunten/flexbudget
* Ontwikkelingsplan centrum Losser (horecaplein)
* Inkoop P2P-systeem
* Verrekenen kosten meetwerk GBKN/BGT
Bij de Kadernota zijn ook (mogelijke) knelpunten benoemd voor 'maatwerkvoorzieningen' en 'budget sociaal domein'. Aan deze prioriteiten wordt onder andere in de paragraaf 'Weerstandsvermogen en risicobeheersing' aandacht besteed.
In deze begroting zijn de kaders vanuit de begroting 2012 opgenomen. In de tabel staat de verdere uitwerking van deze kaders. Hierin staan de bezuinigingen die we in 2016 en verdere jaren moeten realiseren. Voor het realiseren van de bezuiniging ''Het nieuwe werken'' en ''Verhuur gemeentehuis'' is het noodzakelijk dat het Kulturhus Losser wordt gerealiseerd.
Tabel 1.3 Uitwerking kaders
| Kader (bedrag * 1.000 euro) |
Programma | 2016 | 2017 |
| Andere rol van de overheid | |||
| Noaberschap | W&Z | 35 | 35 |
| Innovatie | |||
| Wijkcoaches | W&Z | 25 | 25 |
| Vastgoed | N&R | 10 | 10 |
| Samenwerking andere gemeenten | B&D | 10 | 10 |
| Bedrijfsvoering | |||
| Het nieuwe werken | 40 | ||
| Verhuur gemeentehuis | 67 | ||
| Gemeentelijke gebouwen | |||
| Structureel gerealiseerd | |||
| Totaal uitwerking kaders | 80 | 187 |
Reserve uitwerking kaders
De raad heeft op 12-7-2011 ingestemd met het instellen van een reserve van € 500.000 voor het uitwerken van de kaders uit de begroting 2012. Het college heeft toegezegd de raad actief te informeren over dit meerjarige budget. De onderstaande tabel geeft inzicht in het verloop van de reserve.
Tabel 1.4 Verloop Reserve uitwerking kaders
| Kader |
Verwachte uitgaven |
Uitgaven t/m berap 2015 incl. amendement |
Aangegane verplichtingen 2015 e.v. |
Resterend |
| Andere rol van de overheid | ||||
| Noaberschap | 150.000 | -27.100 | 122.900 | |
| Innovatie | ||||
| Vastgoed | 50.000 | -50.000 | 0 | |
| Bedrijfsvoering | ||||
| Het nieuwe werken | 96.000 | -78.998 | 17.002 | |
| Duurzaamheid | 13.782 | -13.782 | 0 | 0 |
| Verhuur gemeentehuis | 42.947 | -42.947 | 0 | 0 |
| Besparing zwembad | 15.300 | -15.300 | 0 | 0 |
| Kerntakendiscussie | 24.200 | -24.200 | 0 | 0 |
| Invoering P&O instrumentarium | 26.570 | 0 | -26.570 | 0 |
| Onderzoek buitendienst | 73.000 | -101.184 | -28.184 | |
| Totaal verwachte uitgaven | 491.799 | 353.511 | 26.570 | 111.718 |