3. Financiële positie

3.1. Overzicht van baten en lasten

3.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten

 

Hieronder wordt per taakveld een toelichting gegeven op de afwijkingen tussen de begrote en gerealiseerde baten en lasten. De toelichting wordt gegeven op hoofdlijnen en is daarom niet (altijd) te herleiden naar de exacte bedragen in de tabellen. 

Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen die hierboven worden gepresenteerd zijn:

 

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Dat betekent dat de gemeente deze vrij kan besteden (in tegenstelling tot de specifieke dekkingsmiddelen).

Gemeenten mogen zelf bepalen hoe zij de algemene dekkingsmiddelen in de begroting opnemen. Het overzicht moet in ieder geval de volgende onderdelen bevatten:

• Lokale heffingen, waarvan de besteding van de opbrengst niet gebonden is. Denk bijvoorbeeld aan Onroerende zaak-, Precario- en Hondenbelasting.
• Algemene uitkering. Een van de rijksuitkeringen Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Gemeenten hoeven zich niet te verantwoorden over de besteding van de algemene uitkering en kunnen deze vrij besteden.
• Dividend: een vergoeding die wordt uitbetaald aan aandeelhouders.
• Saldo van de financieringsfunctie: dit is het verschil tussen de toegerekende rekenrente aan de programma’s en de werkelijk betaalde rente over de lang- en kortlopende leningen. Ook wel het Renteresultaat genoemd.
• Overige algemene dekkingsmiddelen: is een restcategorie.

OZB

Net als vorig jaar zien we ook dit jaar een hogere opbrengst aan OZB. De sterke waardeontwikkeling en een hoger aantal woningen zijn daarvan de oorzaak. Maar ook een wijziging in de verrekening van de proceskosten (die op dit onderdeel tot een voordeel leidt, maar gemeentebreed budgettair-neutraal is) leidt tot hogere inkomsten. Het voordeel is € 69.000.

Algemene uitkering

Het effect van de meicirculaire 2020 is volgens staand beleid niet meegenomen in de Voorjaarsnota. Verder hebben ook de september- en decembercirculaire de nodige effecten op het resultaat gehad. Vooral de extra gelden voor de Corona-aanpak hebben geleid tot een flink positief effect op de algemene uitkering. De raad is daarover in raadsinformatiebrieven en een extra tussenrapporage geïnformeerd. Het totale voordeel komt in 2020 uit op € 654.000. Tegenover deze hogere inkomsten staan overigens ook van een belangrijk deel hogere uitgaven, zodat het effect gemeentebreed beperkt is.

Dividend

We hebben in 2020 € 40.000 minder aan dividend ontvangen dan we verwacht hadden. Vooral het uitstel van het uitkeren van het dividend van de BNG is hier de oorzaak van.

Het resultaat van de financieringsfunctie valt € 306.000 lager uit dan geraamd. Een correctie op de rentetoerekening op het grondbedrijf is daarvan de belangrijkste oorzaak. Ook de toerekening van rente valt lager uit dan in de voorjaarsnota geraamd. Dit leidt tot lagere opbrengsten. Overigens staan hier wel voordelen op de taakvelden/programma's tegenover.

 

Programma Sociaal

                                                                                                         bedragen* € 1.000

                                                                                                             bedragen* € 1.000

Toelichting taakvelden programma Sociaal

 

0.10 Mutatie reserves

Toelichting nadeel storting reserves € 84.000

Algemeen: als ten opzichte van het beschikbare of van het rijk ontvangen budget geld overblijft, dan wordt dat voor een aantal onderdelen toegevoegd aan de reserves die voor dat doel zijn ingesteld. Dit jaar is dat het geval bij de volgende reserves:

-       Reserve Nationaal Actieplan Sport en Bewegen:            € 72.000

-       Reserve MOP Onderwijs:                                             € 6.000

-       Reserve Gezond in de Stad:                                         € 6.000

Omdat de dotaties niet geraamd zijn leidt dit tot een nadelig effect van in totaal € 84.000 ten opzichte van de begroting. Hier staan wel voordelen op de betreffende taakvelden tegenover, waarmee per saldo sprake is van budget-neutraliteit.

 

Toelichting voordeel onttrekking reserves € 461.000

Aan de reserve sociaal domein is een bedrag van € 155.000 onttrokken voor de uitvoering van de pilots in 2020 zoals die beschreven zijn in het Innovatieplan 2019.

 

En net als bij de dotaties zijn ook onttrekkingen gedaan aan reserves voor dekking van kosten die hoger uitvallen dan het budget of de ontvangen middelen. Per saldo is er geen resultaateffect. Het gaat reserves en bedragen:

-       Reserve Impuls Brede School:                         € 17.000

-       Reserve MOP Onderwijs:                                 € 8.000

-       Reserve Frictiekosten:                                    € 103.000

Verder zijn, zoals al aangeven in de raadsinformatiebrief over de reserves, een aantal reserves (deels) in het resultaat vrijgevallen omdat het gereserveerde budget niet meer nodig is voor het doel waarvoor de reserve is ingesteld. Het gaat om de volgende reserves en bedragen:

-       Reserve Inburgering Statushouders                  € 100.000

-       Reserve Applicatie Sociaal Domein                   € 79.000

 

Per saldo is € 461.000 meer onttrokken aan de reserve dan geraamd. Tegenover het voordeel door de vrijval van een drietal reserves (totaalbedrag € 179.000) staan geen kosten en/of nadelen op de taakvelden. Deze €179.000 is dan per saldo ook het voordeel.

 

3.4 Economische promotie

Toelichting voordeel lasten € 56.000

Ook dit jaar wordt het beschikbare budget voor het Actieprogramma Recreatie en Toerisme (totaal € 30.000) en het regulier beschikbare budget van ongeveer € 15.000 niet volledig benut. Er blijft een bedrag van € 38.000 over. Daarnaast heeft nog een correctie van € 15.000 plaatsgevonden op de kosten van de bewegwijzering van routes.

Het resterende voordeel van € 3.000 wordt verder niet toegelicht.

 

4.2 Onderwijshuisvesting

Geen bijzonderheden.

 

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Toelichting voordeel lasten € 65.000

Voor € 54.000 wordt het voordeel op de lasten veroorzaakt doordat de kosten voor leerlingenvervoer lager uitvallen dan geraamd. Een deel van de daling is het gevolg van het feit dat door de coronamaatregelen en de sluiting van de scholen gedurende een aantal maanden slechts 80% van de kosten is vergoed. kosten van het leerlingenvervoer laten al enkele jaren een dalende trend zien.

Daarnaast valt de bijdrage voor De Meander (voortgezet speciaal onderwijs) € 16.000 lager uit dan geraamd. De bijdrage wordt bepaald aan de hand van het aantal leerlingen, en dat is lager dan waar we bij het opstellen van de begroting rekening mee hielden.

Het resterende nadeel van € 5.000 wordt hier verder niet toegelicht.

 

Toelichting nadeel baten € 19.000

Het nadeel op de baten komt vooral doordat de niet uitgegeven middelen naar de reserve OAB (onderdeel van de vooruitontvangen bedragen) zijn gegaan.. Het gaat om een nadeel van € 25.000.

De RMC-bijdrage valt daarentegen hoger uit dan geraamd. We ontvangen (via de gemeente Enschede) € 9.000 extra.

Het resterende nadeel van € 3.000 lichten we hier verder niet toe.

 

5.1 Sportbeleid en activering

Toelichting nadeel lasten € 80.000

We hebben € 44.000 uitgegeven voor activiteiten in het kader van het Actieplan Sport en Bewegen. Daar staan inkomsten voor een bedrag van € 122.000 tegenover. Het (voordelige) verschil is aan de reserve NASB toegevoegd (zie toelichting taakveld 0.10 mutaties reserves).

Voor de combinatiefuncties (als onderdeel van de Impuls Brede school) is € 21.000 meer uitgegeven dan geraamd. De kosten worden gedekt uit de daarvoor beschikbare reserve (zie toelichting taakveld 0.10 mutaties reserves).

De lasten op het onderdeel “sport algemeen” zijn in totaal € 17.000 hoger dan geraamd. Voor € 11.000 komt dit door niet te verrekenen btw, dit nadeel wordt gecompenseerd door de Spuk-uitkering (zie toelichting op de baten).

Daarnaast vallen de subsidies voor verschillende verenigingen € 6.000 hoger uit door de coronacompensatie. Het budget dat we hiervoor extra van het rijk ontvangen is verwerkt op het taakveld “algemene uitkering” in het programma Bestuur en Dienstverlening.

Het resterende voordeel van € 2.000 wordt verder niet toegelicht.

 

Toelichting voordeel baten € 131.000

Zoals onder de toelichting op de lasten al is aangegeven ontvangen we voor het Actieplan Sport en Bewegen een bijdrage van € 122.000.

Daarnaast ontvangen we via de Spuk-uitkering een bedrag van € 9.000 voor niet compensabele btw.

 

5.2 Sportaccommodaties

Toelichting nadeel lasten € 317.000

De hogere lasten worden voor een bedrag van € 164.000 veroorzaakt doordat gemeenten de btw op sport niet meer via het BTW-compensatiefonds (BCF) kunnen terugkrijgen. Ter compensatie van deze extra kosten ontvangen gemeenten daarvoor een uitkering van het rijk. Dit is de zogenaamde SPUK-regeling. Met zowel de extra lasten als de extra baten is in de begroting geen rekening gehouden. Dit heeft echter geen effect op het totale resultaat. Voor Losser worden de extra btw-lasten volledig via deze SPUK-uitkering vergoed (zie toelichting op de baten).

Verder zijn met name de exploitatiekosten van de sporthal de Fakkel hoger dan geraamd. Dit heeft vooral te maken met eenmalige kosten voor de nieuwbouw die niet onder het krediet vallen, zoals aanschaf van schoonmaakmateriaal. Het nadeel is in totaal € 32.000.

Ook de lasten van de overige sportaccommodaties zijn hoger dan geraamd. Het gaat dan om de kosten van onderhoud en exploitatie. De overschrijding is in totaal € 91.000. Opvallend is dat er bij vrijwel alle binnensportaccommodaties sprake is van hogere schoonmaakkosten. Het nadeel per accommodatie is beperkt maar loopt toch nog op tot in totaal € 15.000.

Verder zijn de kosten van onderhoud van sportpark ’t Wilpelo hoger dan geraamd. De overschrijding wordt veroorzaakt door de noodzakelijke 'aanpak' van één van de sportvelden. We hebben gekozen voor een versnelde aanpak omdat in het voorjaar de velden door de eerste intelligente lockdown niet werden gebruikt. De overschrijding van het budget is bijna € 20.000.

De overige kosten van het beheer van de sportaccommodaties laten nog een voordeel zien van € 5.000. Dit wordt hier verder niet toegelicht.

 

Toelichting nadeel baten € 41.000

Het nadeel op de btw op sport, die we niet meer kunnen terugvragen via het BCF (zie toelichting lasten) wordt volledig gecompenseerd door de Spuk-uitkering, hetgeen een voordelig effect op de baten heeft van € 164.000. Dit voordeel is gelijk aan het nadeel op de lasten, zoals aangegeven is er per saldo geen effect op het totale resultaat.

Verder hebben we van het rijk een compensatie gekregen voor wegvallende inkomsten omdat buitensportaccommodaties door de coronamaatregelen niet konden worden gebruikt. We hebben hiervoor € 32.000 ontvangen.

De nieuwe Fakkel is in oktober in gebruik genomen. Ook de overige binnen- en buitensportaccommodaties, waaronder het zwembad, zijn door de coronamaatregelen een deel van 2020 niet gebruikt. De huurinkomsten vallen daardoor flink lager uit dan geraamd, het gaat in totaal om een bedrag van € 237.000.

 

5.3 Cultuurpresentatie, productie en participatie

Toelichting voordeel lasten € 19.000

Het voordeel komt vooral doordat de viering van 75 jaar bevrijding niet is doorgegaan. Corona is daar natuurlijk debet aan. Het beschikbare budget van € 25.000 is slechts deels aangesproken. Er resteert nog een bedrag van € 18.000.

De overige verschillen zijn klein, per saldo een voordeel van € 1.000 en worden hier verder dan ook niet toegelicht.

 

5.4 Musea

Geen bijzonderheden.

 

5.5 Cultureel erfgoed

Toelichting voordeel lasten € 22.000

Van het beschikbare budget voor onderhoud van zowel de steenfabriek als Erve Kraesgenberg is niets uitgegeven. Er bleek geen onderhoud nodig. Het voordeel is € 20.000.

 

Toelichting nadeel baten € 17.000

De geraamde huur en pacht voor zowel de steenfabriek als Erve Kraesgenberg zijn in 2020 niet ontvangen, dit verklaart het nadeel van € 17.000.

 

5.6 Media

Geen bijzonderheden.

 

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Toelichting voordeel lasten € 8.000

Het voordeel ontstaat vooral, doordat het onderhoud aan speeltuinen en speelplaatsen wat lager uitvalt dan geraamd. Het voordeel is € 10.000.

Het resterende nadeel van € 2.000 wordt verder niet toegelicht.

 

Toelichting nadeel baten € 52.000

Door de coronamaatregelen is de jaarlijkse kermis niet doorgegaan. Er zijn daarom ook geen opbrengsten binnengekomen; een nadeel van € 32.000. Ook de opbrengsten uit andere evenementen zijn weggevallen, wat een aanvullend nadeel van € 20.000 betekent.

 

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Toelichting nadeel lasten € 267.000

Het nadeel op dit taakveld wordt voor € 136.000 bepaald door de subsidie aan stichting Fundament voor mantelzorg. Dekking hiervoor is aanwezig in het programma Bestuur en Dienstverlening, op het taakveld Algemene baten en lasten.

Verder vallen de kosten voor Kinderopvang tegen. Vooral de kosten voor Kinderopvang op basis van Sociaal Medische Indicatie nemen ieder jaar verder toe. Het nadeel in 2020 komt uit op € 78.000. Dit komt nagenoeg overeen met de raadsinfo over de tussentijdse rapportage. Hierin is ook aangeven dat we voor een bedrag van €45.000 coronacompensatie van het rijk hebben gekregen. Dit is verwerkt op het taakveld “Algemene Uitkering”.

Het resterend nadeel van € 47.000 is divers en is te verklaren door verschillende voor- en nadelen. Een deel van de oorzaak is ook gelegen in het feit dat het budget voor kosten, die op dit taakveld worden verantwoord, opgenomen zijn in het totale budget voor Wmo of Jeugdzorg. Zo is er een nadeel van € 42.000 door de kosten voor bemoeizorg van Tactus en Mediant. Ook de kosten voor mantelzorg overschrijden het budget, eveneens met een bedrag van € 42.000. Tegenover deze nadelen staan dan weer voordelen voor het ouderenbeleid (€17.000), Jeugd- en jongerenwerk (€ 13.000) en gastouderopvang (€ 29.000). Ook de exploitatiekosten voor de verschillende panden overschrijden het beschikbare budget, met ongeveer € 20.000.

Van deze verschillen is in de tussenrapportage al een nadeel op Collectieve Preventie Geestelijke Gezondheidszorg (CPGGZ) van € 42.000 en een voordeel van € 12.000 op Jeugd- en jongerenwerk gemeld.

Het resterende nadeel van € 8.000 is divers. Het bestaat uit verschillende kleinere voor- en nadelen en wordt hier verder niet toegelicht.

 

Toelichting nadeel baten € 17.000

Een aantal gemeentelijke panden wordt niet meer door onder meer de kinderopvang gebruikt, waardoor de huuropbrengsten lager uitvallen dan geraamd.

 

6.2 Wijkteams

Geen bijzonderheden.

 

6.3 Inkomensregelingen

Toelichting nadeel lasten € 3.009.000

TOZO

In de loop van 2020 heeft het rijk een speciale regeling in het leven geroepen voor steun aan ondernemers die in de problemen zijn geraakt door de Coronamaatregelen: de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO). De uitvoering van deze regeling is bij de gemeenten neergelegd. In de (bijgestelde) begroting is hier geen raming voor opgenomen. De kosten van uitvoering van deze regeling bedragen €3.353.000. Daar staat een vergoeding van het rijk van € 3.675.000 tegenover, waarop € 287.000 in mindering is gebracht, omdat dit nog moet worden terugbetaald.

Op de lasten resteert dan nog een voordeel van € 304.000, dat hierna wordt toegelicht.

Mede met het oog op het hele pakket aan coronamaatregelen en de economische gevolgen daarvan hebben we in de begroting en Voorjaarsnota voor een behoedzame raming van de kosten van (bijzondere) bijstand gekozen. Een combinatie van rijksmaatregelen en gemeentelijk beleid heeft er toe geleid dat de instroom beperkt is gebleven. Van het totaal beschikbare budget voor (bijzondere) bijstand en kwijtschelding is € 351.000 minder uitgegeven. De kosten voor de huisvesting van statushouders vallen daarentegen weer € 47.000 hoger uit. Daar staat wel een aanwending uit de daartoe gevormde reserve tegenover.

Toelichting voordeel baten € 3.635.000

Zonder de extra inkomsten voor de TOZO resteert een voordeel van € 249.000. Dit ontstaat, doordat zowel de rijksvergoedingen voor: de bijzondere bijstand, de bijstand aan zelfstandigen als de BUIG hoger uitvallen dan oorspronkelijk geraamd. Het voordeel van kan als volgt worden gespecificeerd:
Bijzondere bijstand              :   €     9.000
Bijstand zelfstandigen          :   €   59.000
BUIG                                   :  € 181.000

Per saldo is het voordeel op dit taakveld ongeveer € 600.000. Dat komt vooral doordat de BUIG-uitkering nog enigszins hoger uitvalt dan de ruim € 360.000 die in de Coronarapportage is gemeld.

 

6.4 Begeleide participatie

Toelichting voordeel lasten € 849.000

Het personeel van de voormalige Stichting Werken in Losser (WIL) is inmiddels ondergebracht binnen de gemeentelijke organisatie. De WSW-loonkosten vallen € 300.000 lager uit dan geraamd, door enerzijds een groter natuurlijk verloop in de WSW-populatie dan verwacht en anderzijds een geringer CAO-effect dan ingeschat.

Naast enkele overige personele kosten (€ 13.400), waarvoor in de begroting geen budget was opgenomen, heeft een afrekening plaatsgevonden met de UWV over de jaren 2015-2019 die heeft geleid tot een, eveneens niet begrote, incidentele bate van € 155.500.

Verder wordt er geen vergoeding voor (intern) geleverde werkzaamheden meer in rekening gebracht maar vindt (via negatieve kosten) een doorbelasting van de inleenvergoeding voor deze werkzaamheden plaats: een voordeel van € 530.000 dat een directe relatie heeft met de tegenvallende inkomsten (zie toelichting baten).

De overige kosten laten een nadeel zien van in totaal € 122.000. Dit nadeel komt vooral door extra kosten ad € 61.000 als gevolg van compensatie exploitatietekort en huur van extra m² als gevolg van de coronacrisis, reis-, verblijf- en overige kosten (€ 30.000 nadeel) en studie- en overige personeelskosten (nadeel € 19.000).

Toelichting nadeel baten € 645.000
Zoals in de toelichting op de lasten is aangegeven is in 2020 de vergoeding van de door Werken in Losser (WiL) verrichte werkzaamheden niet meer als inkomst in de jaarrekening verwerkt, maar als negatieve last. Per saldo ontvangen we € 115.000 minder aan vergoeding voor verrichte werkzaamheden dan geraamd. De verklaring daarvoor is gelegen in stopgezette detacheringen als gevolg van de coronacrisis en het teruglopend aantal detacheringen.

Via de Algemene uitkering krijgen we nog een vergoeding als compensatie voor geleden “corona-verliezen” door SW-bedrijven ad € 240.000. In de tussenrapportage gingen we nog uit van resultaatneutraliteit.

 

6.5 Arbeidsparticipatie

Toelichting nadeel lasten € 56.000

Het nadeel op de kosten van re-ïntegratie wordt voor € 102.000 veroorzaakt door kosten van voormalig gemeentelijk personeel Sociaal Domein. Zoals ook in de raadsinfo over de reserves is aangegeven vindt dekking van deze kosten plaats door een onttrekking aan de reserve frictiekosten Sociaal Domein. Daar staat tegenover dat de kosten voor de reïntegratietrajecten meevallen, er is sprake van een voordeel van € 5.000.

Verder is in de meicirculaire 2020 via de taakmutaties een bedrag van € 45.000 beschikbaar gekomen voor inburgering. De kosten zijn echter beperkt gebleven tot € 4.000. een voordeel derhalve van € 41.000.

 

6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

Toelichting voordeel lasten € 286.000

Het grootste deel van het voordeel op de lasten van de Maatwerkvoorzieningen komt door de meevallende kosten voor de Ondersteuningsbehoeften. Zowel de verstrekkingen in natura als de verstrekte PGB’s kosten ons minder dan geraamd, het voordeel komt uit op € 222.000.

Ook de kosten voor woonvoorzieningen en rolstoelen vallen lager uit dan geraamd. Het lijkt er sterk op dat een groot deel van de lagere uitgaven het gevolg is van Corona. Het voordeel is op beide onderdelen iets meer dan € 40.000, samen een voordeel van € 84.000.

De algemene kosten Wmo vallen eveneens lager uit, er is sprake van een voordeel van € 15.000 omdat er net als vorig jaar meer onderzoeken zelf zijn uitgevoerd.

Alleen de kosten van de vervoersvoorziening zijn hoger dan ingeschat waardoor een nadeel van € 33.000 ontstaat.

 

Toelichting voordeel baten € 73.000

Net als in 2019 is er ook in 2020 een positief resultaat op beschermd wonen van € 161.000. De eigen bijdrage van Wmo- en vervoersvoorzieningen valt daarentegen lager uit dan begroot. Mede met het oog op het ingevoerde abonnementstarief is de geraamde opbrengst al flink naar beneden bijgesteld, maar over 2020 hebben we toch nog € 87.000 minder ontvangen dan geraamd. Onduidelijk is nog in hoeverre Corona hier een rol heeft gespeeld.

Mede door de niet geraamde vrijval van de reserve beschermd wonen valt het voordeel op dit taakveld nog hoger uit dan het voordeel dat gemeld is in de tussenrapportage.

 

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

Toelichting lasten

Geen bijzonderheden.

 

Toelichting baten voordeel € 14.000

Voor hulp aan slachtoffers van de toeslagenaffaire hebben we een bedrag van € 14.000 ontvangen.

 

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

Toelichting lasten voordeel € 1.658.000

Vooropgesteld: het voordeel op dit taakveld kan niet los worden gezien van het nadeel op het taakveld Geëscaleerde zorg 18-. Dit komt doordat we het grootste deel van het budget voor jeugdzorg op dit taakveld hebben geraamd, terwijl de kosten voor met name de duurdere vormen van zorg op het taakveld Geëscaleerde zorg 18- zijn verantwoord.

We constateren dat de kosten voor zowel de (Jeugd)zorg in natura als de PGB’s lager uitvallen dan geraamd.

 

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

Toelichting lasten nadeel € 1.535.000

Met name de kosten voor Maatregelhulp en WVHS van regio Twente vallen over 2020 voor Losser lager uit dan geraamd. Omdat ook de kosten voor Maatwerkdienstverlening 18- meevallen is er in plaats van het in de tussenrapportage geschatte nadeel van € 305.000 per saldo een voordeel van iets meer dan € 120.000.

 

7.1 Volksgezondheid

Geen bijzonderheden.

 

Programma Fysiek

                                                                                                          bedragen * € 1.000

                                                                                                             bedragen * € 1.000

Toelichting taakvelden programma Fysiek

 

0.10 Mutaties reserves

Toelichting nadeel stortingen € 57.000

De negatieve afwijking bij de lasten is ontstaan doordat: 

• het resterende budget voor het nog niet uitgevoerde onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen (€ 101.400 - zie 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden) conform voorgaande jaren verrekend wordt met/toegevoegd wordt aan de reserve Meerjaren Onderhouds Planning (MOP);
• uit de grondexploitaties winst is genomen (€ 959.000) die voor 50% rechtstreeks is toegevoegd aan de reserve Grondexploitatie en voor 50% aan de Algemene reserve. Omdat de Raad heeft aangegeven dat de reserve Grondexploitatie maximaal € 1 miljoen mag zijn, valt een groot deel van de toevoeging aan deze reserve (€ 479.500 - € 16.700 toevoeging verliesvoorziening = € 462.800) vrij ten gunste van het rekeningresultaat 2020. Aangezien in de begroting al rekening is gehouden met een toevoeging van € 540.400, ontstaat een voordeel van € 60.900 - € 16.700 = € 44.200. Per saldo wordt € 479.000 + €463.000 =  € 942.000 aan de reserves toegevoegd.

Toelichting voordeel onttrekkingen € 1.179.000

Aan batenkant wordt voor duurzaamheid, energieloket en project Losser duurzaam (totaal € 161.000) een bijdrage opgenomen vanuit de hiervoor gereserveerde gelden (zie toelichting bij 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden); aangezien de hoogte van de gedane uitgaven bij de samenstelling van de begroting nog niet bekend was, is hiervoor in de begroting ook geen raming opgenomen.  

Voor de verdere uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden aan wegen is in de jaarrekening 2019 het verschil tussen het onderhoudsbudget en de uitgaven, ad € 1,1 miljoen, conform de bestendige gedragslijn toegevoegd aan de reserve Wegen. In 2020 is hiervan € 807.000 onttrokken aan de reserve Wegen ter dekking van de kosten voor de inhaalslag voor achterstallig onderhoud en vervanging (zie taakveld 2.1 Verkeer en vervoer).

Doordat er voor het grondbedrijf € 16.700 is onttrokken om de verliesvoorziening grondexploitaties op te kunnen hogen moest eenzelfde bedrag weer aan de reserve grondbedrijf worden toegevoegd om deze weer op € 1 mln. te krijgen; hier was in de begroting geen rekening gehouden.

De invoering van de omgevingswet heeft geleid tot extra kosten van € 191.100, welke worden gedekt uit de daarvoor beschikbaar gestelde reserve Omgevingswet.

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Toelichting nadeel lasten € 180.000

De gemaakte kosten voor duurzaamheid, energieloket en project Losser duurzaam (€ 302.000) zijn niet in de exploitatie 2020 opgenomen, maar worden gedekt vanuit de daarvoor gereserveerde gelden. Daarom wordt, na verrekening van de baten ad € 141.000, bij 0.10 Mutaties reserves een bijdrage van € 161.000 uit die reserves opgenomen.

Daarnaast wordt hetgeen meer of minder is uitgegeven voor onderhoud gemeentelijke eigendommen verrekend met de reserve Meerjaren Onderhouds Planning (MOP); voor 2020 betekent dit dat de onderschrijding van het onderhoudsbudget ad € 101.400 wordt toegevoegd aan de genoemde reserve MOP. 

Het restantvoordeel is ontstaan door een besparing op het onderhoud van de niet in exploitatie genomen gronden.

Toelichting voordeel baten € 159.000

Voor duurzaamheid, energieloket en project Losser duurzaam zijn zowel de baten als lasten niet in de exploitatie 2020 opgenomen, maar worden gedekt vanuit de daarvoor gereserveerde gelden; de baten voor deze projecten (€ 141.000) worden daarom verrekend met de hiervoor opgenomen reserves (zie 0.10 Mutaties reserves).

De opbrengsten van de verhuurde panden aan de Hogeweg en de Marke hebben ongeveer € 16.000 meer opgeleverd, dan waarmee was gerekend

2.1 Verkeer en vervoer

Toelichting nadeel lasten € 662.000

Binnen het taakveld 2.1 Verkeer en vervoer is voor de verdere uitvoering van het achterstallige onderhoud aan wegen van de in 2019 gereserveerde € 1,1 mln. € 807.000 besteed en onttrokken aan de reserve wegen (zie taakveld 0.10 mutaties reserves). Daar staat tegenover dat er besparingen zijn gerealiseerd op aanschaf wegmeubilair € 7.700, energiekosten straatverlichting € 69.600, verkeersbeleid (€ 20.500) en inhuur personeel van derden (€ 16.300).

In de raadsinformatiebrief van 23 juli 2020 over het Groenbeleidsplan is eveneens ingegaan op de Nota Kapitaalgoederen (oftewel Visie Kwaliteit openbare ruimte). Deze Nota is gerelateerd aan zowel het Beleid- en beheerplan Groen als de Omgevingsvisie. Beiden hebben wat vertraging opgelopen, zodat ook de Nota Kapitaalgoederen later kan starten. Het beschikbaar budget ad € 30.000 wordt gereserveerd voor 2021.

Toelichting nadeel baten € 19.000 

Doordat er geen subsidies of bijdragen van derden zijn ontvangen kan de begrote bate van € 37.800 niet worden gerealiseerd. Daar staat tegenover dat de leges instemmingsbesluit en de bijdragen in de degeneratiekosten voor een hogere opbrengst zorgen dan waarmee in de begroting rekening was gehouden (voordeel € 20.700).

2.4 Economische Havens en waterwegen

Toelichting voordeel lasten € 7.000

Het voordeel voor dit taakveld is vooral ontstaan door een besparing op het onderhoud en energiekosten voor watergangen en vijvers.

Toelichting voordeel baten € 3.000

Dit voordeel wordt gerealiseerd door de opbrengst aanlegvergunningen

3.3 Bedrijfsloket en regelingen

Toelichting nadeel lasten € 40.100

In het kader van de Subsidie crisisarrangement gemeente Losser is aan het centrummanagement een subsidie verstrekt van € 46.000, waarvoor de Provincie een bijdrage van € 17.500 heeft geleverd (zie baten). Zowel de lasten als de baten voor de inzet van de BIZ-gelden zijn € 5.500 lager uitgevallen dan verwacht; dat levert voor de lasten dus een voordeel op.

Toelichting voordeel baten € 9.500

Voor de kosten van crisisarrangement voor de gemeente Losser is door de Provincie een bijdrage van € 17.500 geleverd (zie ook lasten).

Mede door de coronacrisis is de opbrengst marktgelden € 2.500 lager uitgevallen dan verwacht.

De opbrengst BIZ-gelden is € 5.500 lager uitgevallen dan verwacht; dat levert hier dus een nadeel op. 

3.4 Economische promotie

Toelichting nadeel baten € 212.200

Vanwege de coronacrisis zijn geen voorlopig aanslagen in 2020 opgelegd. Het is nu niet in te schatten hoe hoog de daadwerkelijke belastingopbrengst in 2021 zal zijn (nadeel € 216.100). Samen met een licht hogere opbrengst voor de forensenbelasting (€ 3.800) ontstaat het negatieve saldo van dit taakveld.

 

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Toelichting voordeel lasten € 30.400

Binnen dit product zijn meerdere activiteiten ondergebracht. Zo is in 2020 gewerkt aan het haalbaarheidsonderzoek Smokkelmuseum Overdinkel en het 'ommetje Tiekenveen'. Beide deelprojecten zijn binnen het budget afgerond (gezamenlijk restantbudget: € 2.200). 
Daarnaast is het budget 'amendement Klimaatbomen' (23.000 bomen), ter grootte van € 25.000, hier onder gebracht. Dit betreft de 1e tranche, gericht op onderzoek en analyse om in samenhang met andere ontwikkelingen en mogelijke externe bijdragen te komen tot een gerichte aanpak. In 2020 is weliswaar via planvorming gewerkt aan dit amendement, maar een systematische aanpak moet nog worden opgesteld. Voorgesteld wordt dit budget mee te nemen bij het voorstel voor de resultaatbestemming 2020, zodat daarmee de uitvoering in 2021 kan worden opgepakt.

Het restant voordeel is vooral ontstaan door een hogere opbrengst leges kapvergunningen. 

Toelichting nadeel baten € 8.500

Bij de Voorjaarsnota 2019 is besloten de in de begroting opgenomen inkomsten voor verkoop groenstroken, af te bouwen van € 30.000 naar € 10.000 in 2023. Dit vanwege het feit dat het beschikbare areaal verkoopbare groenstroken steeds verder daalt. Dit effect was in 2020 al goed te zien, waardoor er in 2020 minder inkomsten waren door verkoop groenstroken, dan in de begroting is opgenomen.

Buiten de opbrengst uit verhuur van groenstroken en uit het verstrekken van kapvergunningen worden binnen dit taakveld geen opbrengsten gegenereerd. In de begroting 2020 wordt hier dus nog wel vanuit gegaan. Per saldo resteert voor dit taakveld een nadeel van € 8.500.

7.2 Riolering

Het voordeel op de lasten (€ 121.100) en het nadeel op de baten (€ 270.600) wordt hieronder toegelicht. Om aan te geven welke onderwerpen ook onderdeel zijn van de berekening van de rioolheffing is eveneens de analyse toegevoegd van die onderdelen die helpen aan te geven hoe het verschil met de begrote verrekening met de voorziening riolering (€ 252.000) tot stand is gekomen:

Omschrijving	Lasten	Baten	Saldo
Nadeel advieskosten	-16.400		-16.400
Nadeel energie	-36.500		-36.500
Besparing onderhoud riolering	67.000		67.000
Besparing communicatie en abonnementen	9.600		9.600
Ontvangen subsidie Provincie		43.800	43.800
Meeropbrengst rioolheffing		39.500	39.500
Overige verschillen	-5.600	1.100	-4.500
Subtotaal voor verrekening voorziening	18.100	84.400	102.500
Verrekening voorziening riolering	103.000	-355.000	-252.000
Saldo taakveld 7.2 Riolering	121.100	-270.600	-149.500
Correctie oorspronkelijke berekening	13.300		13.300
Basis berekening rioolheffing	134.400	-270.600	-136.200
Voor de berekening van de rioolheffing worden de volgende componenten meegenomen die geen onderdeel zijn van taakveld 7.2 Riolering:
voordeel BTW	107.800		107.800
besparing kosten straatreiniging	17.800		17.800
besparing onderhoud watergangen en vijvers	7.100		7.100
besparing kwijtschelding	3.500		3.500
Subtotaal niet 7.2 Riolering	136.200	0	136.200
Saldo lasten en baten rioolheffing	270.600	-270.600	0

7.3 Afval

Het nadeel op de lasten (€ 138.800) en het voordeel op de baten (€ 152.000) wordt hieronder toegelicht. Om aan te geven welke onderwerpen ook onderdeel zijn van de berekening van de reinigingsheffing is eveneens de analyse toegevoegd van die onderdelen die helpen aan te geven hoe het verschil met de begrote verrekening met de voorziening reiniging (€ 22.700) tot stand is gekomen:

Omschrijving	Lasten	Baten	Saldo
Minderkosten afvalverwerking	18.500		18.500
Glasinzameling	-10.600		-10.600
Inzameling kunststof/verpakkingen	-95.800		-95.800
Papierinzameling	-40.800		-40.800
Onderhoud/inspectie	-62.000		-62.000
Opbrengst Nedvang		53.700	53.700
Meeropbrengst reinigingsheffing		53.900	53.900
Meeropbrengst afvalbrengpunt		56.800	56.800
Overige verschillen	16.900	100	16.800
Subtotaal voor verrekening voorziening	-173.800	164.300	-9.400
Verrekening voorziening reiniging	35.000	-12.300	22.700
Saldo taakveld 7.3 Afval	-138.800	152.000	13.200
Voor de berekening van de afvalstoffenheffing worden de volgende componenten meegenomen die geen onderdeel zijn van taakveld 7.3 Afval:
nadeel BTW	-22.200		-22.200
voordeel kwijtschelding reinigingsheffing	6.800		6.800
correctie oorspronkelijke berekening	2.000		2.000
Subtotaal niet 7.3 Afval	-13.200	0	-13.200
Saldo lasten en baten reinigingsheffing	-152.000	152.000	0

7.4 Milieubeheer

Toelichting voordeel lasten € 65.700

Het grootste deel van dit voordeel ontstaat doordat er in de begroting naast de subsidie aan de Omgevingsdienst tot een bedrag van € 55.000 ook rekening is gehouden met aanvullende kosten, waar dat in werkelijkheid niet nodig is gebleken. Dit geldt ook voor de begrote budget subsidie voor handhaving milieu (besparing € 6.000) en de diensten van derden voor de diverse milieu-onderdelen (voordeel € 28.100).

De bestrijding van vooral de eikenprocessierups is in 2020 verder opgepakt en waar nodig is nieuw plantmateriaal geplaatst; per saldo heeft dit € 22.400 meer gekost dan geraamd.

Toelichting voordeel baten € 13.700

Tijdens een controle is geconstateerd dat op een perceel in Overdinkel losliggend asbesthoudend materiaal lag, waarbij een last onder dwangsom is opgelegd. Het vervolg hiervan is geweest dat een dwangsom van € 15.000 is opgelegd. 

 7.5 Begraafplaatsen

Toelichting voordeel lasten € 10.700

Doordat er vrijwel geen kosten zijn gemaakt blijft het grootste deel van de beschikbare budgetten over.

8.1 Ruimtelijke ordening

Toelichting voordeel lasten € 452.700

Van het beschikbare budget voor ontwikkeling van de woonvisie en de omgevingsvisie is nog respectievelijk € 17.000 en € 42.500 overgebleven.

Het budget voor het Parapluplan centrum Losser (ad € 75.000) is wel volledig besteed. Dit bedrag maakte, samen met de externe bijdrage van de provincie, deel uit van het zogenaamde Centrumarrangement. Hieruit kon CML onder andere haar activiteiten voor “IkOnderneem” en het project “aantrekkelijke ruimte voor de winkelpui” bekostigen. Ook zijn hier de kosten voor het maken van de Inspiratiegids (uniforme uitstraling geveluithangborden en stoepborden) uit betaald. 

Via resultaatbestemming 2019 is voor het smokkelproject, het Kleintje Kulturhus Beuningen en Losser aan de Dinkel respectievelijk € 22.960, € 75.000 en € 150.000 extra budget geraamd. Voor het Smokkelproject is ongeveer € 10.600 besteed, het budget Kleintje Kulturhus Beuningen is nog niet aangesproken en voor Losser aan de Dinkel is slechts € 15.000 uitgegeven. De € 75.000 voor het Kleintje Kulturhus Beuningen betreft de co-financiering voor de subsidieaanvraag NOT 4.0. De gemeente heeft de vrijwilligers uit Beuningen die zich bezig hielden met de ontwikkeling van het dorpshuis geholpen met deze subsidieaanvraag en daarbij dit bedrag voor de noodzakelijke cofinanciering beschikbaar gesteld.
Voor Losser aan de Dinkel zijn voorbereidingskosten uitgegeven. Inhoudelijk is een ‘pas op de plaats’ gemaakt omdat Losser aan de Dinkel ingezet kon worden als onderdeel van “Beken en Bleken van Losser” (de aanvraag die Losser heeft gedaan in het kader van de Erfgoeddeal).
Beide budgetten (zowel Kleintje Kulturhus Beuningen, als het budget voor Losser aan de Dinkel”) worden gereserveerd voor verdere planontwikkeling in 2021.

Daarnaast is van het reguliere budget voor ruimtelijke ontwikkeling € 125.400 over gebleven. 

De handhaving ruimtelijke ordening is dusdanig beperkt geweest dat er € 5.300 aan besparing is gerealiseerd.

Slechts voor een gering bedrag is een planschadevergoeding betaald, waardoor van het beschikbare budget € 40.500 overblijft.

Toelichting nadeel baten € 7.100

Aan batenkant zijn vooral meer WABO-leges ontvangen.

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

Toelichting verschil lasten en baten

Het verschil tussen begroting en realisatie is het resultaat van de herziening van de grondexploitaties. Zie ook de toelichting op de individuele grondexploitaties in de paragraaf 2.7 grondbeleid.

Het saldo van lasten en baten levert een winstneming op van € 958.900 en een storting in de verliesvoorziening van € 16.700.

Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen we u graag naar de paragraaf grondbeleid.

8.3 Wonen en bouwen

Toelichting nadeel lasten € 118.900

De invoering van de omgevingswet heeft geleid tot extra kosten van € 191.100, welke worden gedekt uit de daarvoor beschikbaar gestelde reserve Omgevingswet.

Naast het voordeel dat is ontstaan doordat de aanschaf van Planon (€ 36.000) en de BGT-module STUF GBI (€ 11.500) nog niet heeft plaatsgevonden is het budget voor aan- en verkoop van onroerend goed voor € 11.000 minder benut en is een beheersvergoeding ontvangen van de SVN (€ 5.700) die in mindering is gebracht op de kosten voor volkshuisvesting.

Toelichting voordeel baten € 385.700

De verkoop van groenstroken heeft € 12.400 opgebracht, waar in de begroting was uitgegaan van € 25.100 (nadeel € 12.700)

Het voormalig schoolgebouw aan de Marke 2 is voor € 275.000 verkocht aan Columbus jr.

De aanschaf en doorverkoop van het pand aan de Scholtinkstraat 43 heeft per saldo € 61.000 gekost. Vanuit verkeerskundig oogpunt en vanuit de visies “Parapluplan centrum Losser” en “Losser aan de Dinkel” was er een sterke wens om de nabijheid van het Dinkeldal beter te benutten voor de functies van het centrum door o.a. de fysieke verbindingen te versterken. Tevens kan de entree van het woongebied “Wonen aan de Dinkel” beter worden aangesloten op de omliggende bebouwing en het centrum. Door het geheel aan maatregelen zal de ruimtelijke kwaliteit van de omgeving aanzienlijk verbeteren.

Met name door een hogere opbrengst bouwvergunningen is op de begrote legesopbrengsten een voordeel gerealiseerd van € 90.800

Aan een drietal bewoners/bedrijven zijn tot een totaalbedrag van € 77.000 bouwstoppen met last onder dwangsom opgelegd; deze opbrengsten zijn niet in de begroting opgenomen.

De opbrengst uit verhuur/pacht van gemeentelijke eigendommen is € 9.200 hoger dan verwacht en uit de via de SVN verstrekte leningen is € 7.500 meer rentevergoeding ontvangen dan begroot.

Programma Bestuur en Dienstverlening

                                                                                                             bedragen * € 1.000

                                                                                                                    bedragen * € 1.000

 

Toelichting taakvelden programma Bestuur en Dienstverlening

0.1 Bestuur

Toelichting nadeel lasten € 237.000

We zien een nadeel van bijna € 206.000 op het onderdeel gewezen wethouders. Hoewel de rente al erg laag was is deze toch nog verder gedaald, en is een aanvulling in de gevormde voorziening nodig om alle toekomstige kosten te kunnen dekken.

De kosten van de accountant voor de controle van de jaarrekening zijn overschreden, aangezien de raming ontoereikend was. Het nadeel bedraagt € 26.000. 

En zoals ook in de tussenrapportage al is vermeld zijn de vergoeding voor de raad hoger dan geraamd. Het nadeel valt echter mee, in plaats van de verwachte € 40.000 komt het nadeel uit op € 21.000.

De bijdrage aan Regio Twente en samenwerkingsverbanden is lager dan geraamd, het voordeel komt uit op € 18.000.

Rest nog een nadelig verschil van bijna € 2.000 dat we hier verder niet toelichten.

 

0.10 Mutatie reserves

Toelichting voordeel onttrekking reserves € 40.000

Zoals ook al aangegeven in de raadinformatiebrief over de reserves, zijn een aantal reserves (deels) in het resultaat vrijgevallen omdat het gereserveerde budget niet meer nodig is voor het doel waarvoor de reserve is ingesteld. Het gaat om de volgende reserves en bedragen:

-       Reserve conjunctuur/frictiefonds                      € 87.000

-       Reserve Individueel Loopbaanbudget               € 40.000

Tegenover het voordeel door de vrijval van een tweetal reserves (totaalbedrag € 127.000) staan geen kosten en/of nadelen op de taakvelden.

Daar staat een nadeel van € 88.000 tegenover omdat de geplande onttrekking aan de reserve applicatie burgerzaken. De reserve is bedoeld om de kosten van de investering te kunnen dekken. Maar omdat de aansluiting BRP-digitale dienstverlening nog niet afgerond is ook nog geen sprake van (kapitaal)lasten. De geplande onttrekking is dan ook niet nodig.

 

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Het saldo van baten en lasten van de Jaarrekening 2020 komt uit op een positief saldo van € 3.298.000. Bij de Voorjaarsnota 2020 gingen we nog uit van een positief resultaat van ongeveer € 1 miljoen, in de tussenrapportage was dit opgelopen naar ongeveer € 2 miljoen. Het uiteindelijke resultaat komt uit op € 3,3 miljoen. De vrijval van een aantal reserves, voordelen op bijstand en re-integratie en opbrengsten uit de verkoop van gemeentelijke panden zijn de oorzaak van het extra voordeel. In de paragraaf Financiële toelichting als onderdeel van de aanbiedingsbrief, in hoofdstuk 1 aan het eind van elk programma en in hoofdstuk 3 vindt een verdere toelichting op dit resultaat plaats. 

0.2 Burgerzaken

Toelichting nadeel lasten € 11.000

De kosten voor het onderdeel burgerlijke stand vallen € 14.000 hoger uit dan geraamd. De kosten voor de ambtenaren van de burgerlijke stand vallen € 9.000 lager uit dan begroot. Daartegenover staat dat de kosten voor diverse diensten van derden € 23.000 hoger uitvallen dan begroot. Dit komt vooral doordat we de GGD vaker dan gepland hebben moeten inschakelen voor werkzaamheden in het kader van de uitvoering van de Wet op de lijkbezorging (lijkschouwingen).

Het resterende nadeel van € 3.000 wordt hier verder niet toegelicht.

 

Toelichting nadeel baten € 13.000

Op het onderdeel leges burgerzaken blijven de inkomsten met € 15.000 achter. Dit wordt veroorzaakt doordat er minder paspoorten en rijbewijzen zijn verstrekt. In verband met Corona zijn de termijnen voor verlenging opgerekt. Overigens hielden we in de coronarapportage nog rekening met een nadeel van € 40.000.

Verder is nog sprake van een voordeel op de baten van € 2.000, dit wordt hier verder niet toegelicht.

 

0.4 Ondersteuning organisatie

Toelichting voordeel lasten € 128.000

Het voordeel op de lasten wordt voor € 109.000 veroorzaakt door een voordeel op de kosten voor overhead. Voor € 84.000 komt dit omdat de werkelijke doorbelasting hoger uitvalt dan geraamd. Op de overhead wordt dit als negatieve last tot uitdrukking gebracht en dus levert dit een voordeel op.
Daarnaast is het beschikbare budget voor doorontwikkeling van de Planning & controlcyclus, een bedrag van € 25.000 niet aangewend.

Daarnaast vallen ook de kosten van juridische advisering en Voorlichting en communicatie lager uit dan geraamd. Het totale voordeel komt hier uit op € 20.000.

Rest nog een voordelig saldo van € 1.000 dat hier verder niet wordt toegelicht.

 

 

0.5 Treasury

Toelichting voordeel lasten € 19.000

De lage rente leidt ertoe dat zowel de betaalde rente op langlopende leningen (voordeel € 10.000) als de rente op kort geld (voordeel € 9.000) lager is dan waar we in de begroting rekening mee hebben gehouden.

 

Toelichting nadeel baten € 365.000

Het nadelig saldo op de baten wordt deels veroorzaakt door achterblijvende opbrengsten uit beleggingen. Het nadeel is € 108.000. Dit komt vooral door het uitgestelde dividend van de BNG. Dit wordt in de loop van 2021 alsnog uitgekeerd. Uit de vraag- en antwoordrubriek van het BBV blijkt dat we het verwachte effect niet in de Jaarrekening 2020 mogen verwerken. In 2021 verwachten we hierdoor een extra (incidenteel) voordeel.

De baten op de treasury (in 'enge' zin) laten een flink nadeel zien. Het nadeel is in totaal € 264.000. Vooral de toerekening van rente aan de grondexploitaties valt tegen. Het gaat om een nadeel van € 159.000. Dit heeft te maken met een correctie op het teveel aan in rekening gebrachte rente in 2019. Hierdoor wordt ten laste van de grondexploitaties geen € 89.000 gebracht (ten gunste van de gemeenterekening), maar moet € 70.000 worden toegerekend. Dit komt wel het resultaat van de grondexploitaties ten goede.

Ook de toegerekende rente op dit onderdeel blijft achter bij de raming. Voor de treasury komt dit nadeel uit op € 98.000, daar staat een voordeel op de taakvelden tegenover. Per saldo is het nagenoeg budgettair neutraal.

Er resteert dan nog een voordeel van € 7.000, dat wordt hier verder niet toegelicht.

 

0.61 OZB woningen

Toelichting nadeel lasten € 46.000

De kosten in het kader van de uitvoering wet WOZ voor het GBT zijn hoger dan ingeschat waardoor een nadeel van € 46.000 ontstaat. In verband met Corona is het invorderingsbeleid eenmalig gewijzigd. Voordat de invordering dit jaar werd opgestart, werd er eerst een herinneringsbrief naar de inwoners en ondernemers van de gemeente Losser verzonden. Hierdoor heeft het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT) meer kosten gemaakt. Ook zijn meer kosten gemaakt voor het leveren van maatwerk aan getroffen ondernemers.
Een andere extra kostenpost betreft de voorbereiding voor het omvormen van de waardering van onroerend goed naar kubieke meters naar gebruiksoppervlak. De invoering, waarover de raad in september in een infobijeenkomst geïnformeerd is, gaat gepaard met een intensief communicatietraject.

 

Toelichting voordeel baten € 1.014.000 op Taakveld 0.61 en nadeel € 944.000 op Taakveld 0.62

In tegenstelling tot voorgaande jaren worden de door het GBT gemaakte proceskosten niet op de totale ozb-inkomsten in mindering gebracht maar apart inzichtelijk gemaakt en in rekening gebracht. Dit is als negatieve baat op de uitvoering van de wet WOZ tot uitdrukking gebracht. De kosten bedragen € 36.000.

Het hiervoor geschetste nadeel op de proceskosten leidt automatisch tot hoger netto ozb-inkomsten op de taakvelden 0.61 en 0.62. Het aantal woningen is een fractie hoger dan waar we bij het bepalen van de begroting en de vaststelling van de ozb-tarieven van uit zijn gegaan. Maar vooral de waarde van de woningen is gemiddeld iets sterker gestegen dan in de begroting verwacht, hierdoor hebben we in 2020 aan ozb voor woningen per saldo € 81.000 meer ontvangen dan geraamd (zowel op dit taakveld als taakveld 0.62, zie hieronder). Dit is dus inclusief het voordeel van € 36.000 door een andere verrekening van de proceskosten.
Het voordeel op de inkomsten ozb voor niet-woningen is € 24.000.

Met bovenstaande toelichting komt het voordelig saldo voor de ozb-inkomsten op de taakvelden 0.61 en 0.62 uit op € 69.000.

 

0.62 OZB- niet woningen

Zie toelichting taakveld 0.61

 

0.64 Belastingen Overig

Toelichting voordeel lasten € 55.000

In totaal is voor de uitvoering van het hondenbeleidsplan in 2020 een bedrag van € 55.000 beschikbaar. Dit is beschikbaar gesteld op basis van de evaluatie van het Hondenbeleidsplan in 2019 wat tot aanpassingen in het maatregelenpakket heeft geleid. Op nader te bepalen locaties in Overdinkel en Losser worden -als pilot- in totaal twee hondenlosloopvelden (inclusief voorzieningen) gerealiseerd. Hiervoor is een participatietraject doorlopen om tot uitvoering te kunnen komen. Van het beschikbare budget is in 2020 niets besteed, hierdoor ontstaat een voordeel van € 55.000.

 

Toelichting nadeel baten € 8.000

Het nadeel van € 8.000 komt doordat de opbrengst hondenbelasting € 8.000 lager uitvalt dan verwacht.

 

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

Toelichting voordeel baten € 654.000

De raad is per brief over de effecten van de mei-, september- en decembercirculaire 2020 geïnformeerd. Het effect van de meicirculaire 2020 (we ontvangen ongeveer € 300.000 meer dan waar we in de Voorjaarsnota nog vanuit gingen) is in de ramingen verwerkt.

Het nu geconstateerde voordeel ten opzichte van de raming is vooral het effect van de septembercirculaire 2020. Er is sprake van een groot pakket aan incidentele compensatie in 2020 voor de afdekking van de financiële gevolgen van Corona.

 

0.8 Overige baten en lasten

Toelichting nadeel lasten € 521.000

De post onvoorzien van € 60.000 is in 2020 niet aangewend. Het resterende voordeel op de lasten (en ook op de baten) wordt vooral veroorzaakt door het voordelig saldo op de kostenplaatsen. Dit saldo is bijna € 150.000 positief, en wordt vooral veroorzaakt doordat we in 2020 minder aan personele kosten en inhuur hebben uitgegeven. Invulling van nieuwe functies heeft pas in de loop van het jaar plaatsgevonden, terwijl we terughoudend zijn geweest in de invulling van bestaande vacatures; dit in afwachting van de definitieve besluiten over de organisatieontwikkeling. In de raadsinformatiebrief van december hebben we hier ook al melding van gemaakt.

Verder is hier het resultaat van de kostenplaatsen verwerkt. Het nadelig effect op de lasten is € 484.000. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de baten, terwijl een ander deel van dit nadeel gedekt wordt door aanwendingen van verschillende reserves (Sociaal Domein, frictiekosten).

 

Toelichting voordeel baten € 702.000

Zie toelichting lasten.

 

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Toelichting nadeel lasten € 13.000

Voor de grondexploitatie 2018 is een definitieve aangifte Vpb in voorbereiding, waarbij een betaling van ruim € 12.000 zal moeten plaatsvinden. Dit is de grootste veroorzaker van het nadeel van € 13.000 op dit taakveld.

 

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

Geen bijzonderheden.

 

1.2 Openbare orde en Veiligheid

Toelichting voordeel lasten € 30.000

Het grootste deel van het budget op dit taakveld heeft betrekking op de doorbelasting van personele kosten. Daarnaast zijn verschillende werkbudgetten beschikbaar, bijvoorbeeld voor aanschaf van kleding en uitrusting van onze boa’s of externe adviezen voor bijvoorbeeld integrale veiligheid. Met name de werkbudgetten zijn niet volledig benut, zo is er in 2020 niets uitgegeven voor kleding en uitrusting van de boa’s. Het totale voordeel, dat uiteenvalt in een aantal kleinere voor- en nadelen, € 30.000.

 

Toelichting nadeel baten € 9.000

Mede door Corona is het aantal evenementen beperkt gebleven en dat komt tot uitdrukking in lagere leges voor vergunningen APV. Het nadeel is € 9.000.

 

3.3. Overzicht kredieten

Programma Sociaal

Toelichting:

7000213 Huisvesting Carmel College

De revitalisatie van het Carmel College is in juni 2019 door de aannemer opgeleverd. Het gebouw is in augustus 2019 in gebruik genomen. We hebben inmiddels afspraken gemaakt over de verrekening van de kosten met het Carmel College. Het wachten is nu op de uitkomst van ons bezwaar tegen de belastingdienst. De situatie van vorig jaar is niet gewijzigd. Het risico is opgenomen in onze risico-inventarisatie.

Nieuwbouw sportvoorziening (7000222 t/m 7000224, 7000232, 7000374 en 7000376)

De nieuwe sporthal de Fakkel is in oktober 2020 in gebruik genomen. De laatste afrondende werkzaamheden vinden begin 2021 plaats. Na de definitieve oplevering vindt de gereedmelding van dit krediet plaats. De aanschaf van de schrobzuigmachine en het aanleggen van het sluit-toegangsysteem vinden eveneens in de loop van 2021 plaats.

7000383 Video Conferencing Kulturhus Losser

Mede door de coronacrisis is versneld overgegaan tot het faciliteren van digitaal overleggen, waarvoor een investering van bijna € 34.000 nodig was.

Programma Fysiek

Toelichting

7000013          Wandel-fietspad De Pol-Dinkel (B08)
Het krediet is oorspronkelijk beschikbaar gesteld als onderdeel van het veel grotere project “Revitalisering bedrijventerrein De Pol”. In dit project was voorzien in een wandel-/fietspad langs de Dinkel. Om diverse redenen was realisatie destijds niet mogelijk. Rond 2016 dienden zich nieuwe kansen aan om deze verbinding (het zogenaamde verlengde LAGA-pad ofwel de "ontbrekende schakel" in het routenetwerk) alsnog te realiseren door mee te liften met het gebiedsproces "Dinkeldal Zuid". In 2020 is hiervoor de PIP-procedure doorlopen en is gewerkt aan de technische voorbereiding.
In de programmabegroting 2019 en 2020 e.v. is aanvullend krediet verstrekt voor de realisatie van de “ontbrekende schakel” achter het bedrijventerrein De Pol (het deel tussen Hoofdstraat en Goormatenweg). Ook is in 2019 subsidie verworven vanuit de regeling Gebieds-ontwikkeling NOT 4.0.

7000053          Infoborden+website afkopp. (GRP2007)
GRP krediet. Krediet is bedoeld voor communicatiedoeleinden rondom de gemeentelijke watertaken en wordt met name ingezet bij communicatie rondom de gemeentelijke watertaken (zoals bijvoorbeeld de klimaatstresstesten en risicodialogen).

7000054          Stim. afkopp. Broeninkskamp (GRP07)
GRP krediet. Maakt deel uit van de Kwaliteitsimpuls Boeiend Beuningen.

7000059          Rioolvervang. Teylersstraat (GRP 2007)
GRP krediet. Hier speelt een kleine tekstuele fout in de omschrijving. Krediet betreft namelijk de rioolvervanging in de Brinkstraat, kern Losser, van Kerkstraat tot B. Leurinkstraat (GRP 2018). Dit werk is in 2020 grotendeels uitgevoerd als onderdeel van de uitvoering van het centrumplan Losser, fase I.

7000060          Rioolvervang. Gronausestraat (GRP 07)
GRP krediet. Gereed. Uitgevoerd in 2019 als onderdeel van de uitvoering van het Centrumplan Losser. Is gereed gemeld bij de jaarrekening over 2019.

7000071          Rioolverv.obv inspecties 07-10 (B08)
GRP krediet. Gereed. Krediet is bedoeld voor onder andere vervangingen die aan het licht komen t.g.v. periodieke kwaliteitsinspecties. Krediet is o.a. aangewend voor het vervangen van de zeer slechte verzamelleiding in de Gronausestraat Zuid.

7000072          Afkoppelen Past.Bolscherstraat (Begr09)
GRP krediet. Maakt deel uit van de Kwaliteitsimpuls Beuningen.

7000073          Afkop. verhard oppervlak Glane (b09)
GRP krediet. Maakt deel uit van de Kwaliteitsimpuls Glane.

7000159          Digitaalhandhaving Toezichtprotocol B13 PVH

In een eerder stadium is dit uitgesteld in verband met de mogelijke overstap naar een nieuwe softwareleverancier voor de VTH-applicatie. Naar verwachting zal met ingang van 1 januari 2022 de Omgevingswet in werking treden. In dit kader wordt in 2021 het systeem verder ingericht. Een onderdeel hierbij is ook het digitaal handhaven, waarbij op afstand toegang is tot diverse informatie, maar er ook een directe gegevensuitwisseling is met het VTH-systeem (dit zou eerder zijn, maar dit is enigszins opgeschoven in verband met uitstel van de Ow). Dit draagt ook bij aan een goede monitoring.

 

7000160          Reconstr Glane fase 3 Weerststraat
GRP krediet. Betreft het vervangen van de bestaande gemengde riolering in de Weertstraat. Is onderdeel van de Kwaliteitsimpuls Glane.

7000162          Hart v Ovd fase 2 rioolvervanging
GRP krediet. Betreft de laatste, nog uit te voeren fase, Hart voor Overdinkel: aanleg blauwe ader. Realisatie zodra overleg met perceel eigenaren is afgerond. Dit bleek moeizaam te verlopen. Recent (december 2020) zijn er nieuwe mogelijkheden ontstaan waardoor er weer schot in lijkt te komen.

7000166          Maatr ivm klimaat 2016-17
GRP-krediet tbv afkoppelen, waterberging etc. Gereed. Uitgevoerd in 2019 als onderdeel van de uitvoering van het Centrumplan Losser. 

7000171          Herkenbaar afk op beekriool
GRP-krediet. In GRP vermeld als 'waterkunstwerk' in relatie met afkoppelen. Geoormerkt voor het participatieproject “waterkunstwerk Raadhuisplein” als onderdeel van het centrumplan Losser.

7000174          Losser Gronausestr fase 1 vd S
GRP krediet tbv rioolvervanging en afkoppelen e.d. in de Gronausestraat Noord. Maakt integraal deel uit van uitvoering centrumplan Losser, fase I. Werk is gereed. Krediet is gereed gemeld.

7000175          Losser Aalsgaardenstraat
GRP krediet. Uitvoering in samenhang met wegreconstructie en herinrichting openbare ruimte (o.a. n.a.v. parkeerproblematiek). De technische voorbereiding is gestart in december 2020.

7000178          De Lutte Dorpsstraat Luttermw Irene
GRP krediet tbv de rioolvervanging en afkoppelen van verhard oppervlak in de Dorpstraat De Lutte. De uitvoering is grotendeels gereed. Resterende delen (hoofdzakelijk de aansluitingen bij het centrumplan De Lutte en bij de entree Bentheimerstraat) gaan mee in de uitvoering bij de vervolgfase.

7000179          De Lutte Beatrixstr Irenestraat
GRP krediet tbv rioolvervanging en afkoppelen e.d. Beschikbaar krediet wordt ingezet als onderdeel van de integrale herinrichting van de openbare ruimte, als onderdeel van het programma Kwaliteitsimpuls De Lutte.

7000181          Rioolverv Enschedesestraat
GRP krediet tbv rioolvervanging en afkoppelen e.d. Beschikbaar krediet wordt ingezet als onderdeel van de integrale herinrichting van de Enschedesestraat. De daartoe nog ontbrekende investeringsmiddelen worden separaat inzichtelijk gemaakt.

7000190          Renovaties/verv 15jr in 2016
Gereed. Betreft GRP krediet tbv renovatie en vervanging minigemalen in het buitengebied.

7000191          Stimuleren afkop gemeentebreed
GRP krediet. Algemeen doorlopend krediet om inwoners te stimuleren hun verhard oppervlak, i.c.m. gemeentelijke projecten, af te koppelen.

7000192          Reconstr Glane fase 2 Weerststr-D
GRP krediet. Betreft het vervangen van de bestaande gemengde riolering in de Gronausestraat, wegvak Weertstraat-Duitse grens. Is onderdeel van de Kwaliteitsimpuls Glane.

7000197          Recon Gronausestr Schaafspl-Oranjestraat
Betreft herinrichting Gronausestraat Noord. Integraal onderdeel van uitvoering centrumplan Losser, fase I. Uitvoering heeft plaatsgevonden in 2019 en 2020 met een doorloop naar 2021. Dit projectnummer wordt gebruikt als werknummer, d.w.z. dat in eerste instantie hier alle uitvoeringskosten worden geboekt waarna deze, aan het eind van het jaar, worden verdeeld naar de verschillende kostensoorten.

7000205          Verv Openb verlichtig deel 1 B2015
Gereed. Krediet tbv de vervanging van openbare verlichting. Uitvoering is via het MIP zoveel als mogelijk gekoppeld aan integrale herinrichtingsprojecten in de openbare ruimte. Krediet is voor meerdere projecten aangewend, waaronder Gronausestraat Noord en Dorpstraat De Lutte, maar ook voor het vervangen van de zogenaamde 'hoog energie verbruikende' lamptypen.

7000214          MIP Verv Openb Verlicht B16
Krediet tbv de vervanging van openbare verlichting. Uitvoering wordt via het MIP zoveel als mogelijk gekoppeld aan integrale herinrichtingsprojecten in de openbare ruimte. Grotendeels geoormerkt voor uitvoeringsprojecten in 2020 (centrumplan Losser, Dorpstraat De Lutte).

7000215          MIP Herinr ParkTerr Langenkamp B16
Gereed. Maakt deel uit van het uitvoeringsprogramma centrumplan Losser, fase I. Uitvoering heeft plaatsgevonden in 2020.

7000216          de Lutte Fase 1
Gereed. Betreft zogenaamd “synergiekrediet” waarmee, conform raadsbesluit, fase I van Kwaliteitsimpuls De Lutte mogelijk is gemaakt (met name Essenweg, Lossersestraat en Dorpstraat).

7000217          Herinr. Gronausestraat Noord
Gereed. Betreft een deel van het uitvoeringskrediet dat betrekking heeft op het bovengrondse deel van de herinrichting van de Gronausestraat Noord. Integraal onderdeel van de uitvoering van het centrumplan Losser, fase I. Uitvoering heeft plaatsgevonden in 2020.

7000218          Herinr De Brink Kern Losser B16
Maakt deel uit van uitvoeringsprogramma Parapluplan centrum Losser en specifiek het onderdeel ontwikkellocaties. In oktober 2020 is uw raad geïnformeerd over een mogelijke stedenbouwkundige invulling van De Brink. Onderhavig krediet is geoormerkt voor de herinrichting van de openbare ruimte (conform ontwerplijn uit het Parapluplan) in samenhang met de stedenbouwkundige inrichting.

7000219          Parkeerplaats sportpark t Wilpelo B16
Samenhang met GRP krediet 7000162, Hart v Ovd fase 2 rioolverv. Onderhavig krediet betreft herstel/herinrichting parkeerplaats ’t Wilpelo in samenhang met de rioleringswerkzaamheden.

7000231          MIP KAD2017
Betreft zogenaamde ‘synergie’-krediet. Jaarlijks, bij de Voorjaarsnota, wordt het MIP geactualiseerd en wordt desgewenst een aanvullende toelichting in de voorliggende vergadering gegeven. Hiermee worden aanvullende investeringen mogelijk en wordt het mogelijk de in de paragraaf kapitaalgoederen beschreven strategie, om te komen tot een integrale en gebiedsgerichte aanpak, tot uitvoering te brengen. In dit geval is een algemeen MIP-krediet beschikbaar gesteld middels de Kadernota 2017. Dit is aangewend voor de herinrichting van de Brinkstraat in 2020 als onderdeel van het centrumplan Losser.

7000239          Centrumplan Overdinkel
Gereed. De dekking van de kapitaallasten van dit krediet wordt gehaald uit de daarvoor ingestelde Reserve Investeringsbijdragen. Het separate ‘Smokkel-project’ is ook op dit projectnummer geboekt. Dat onderdeel loopt nog.

7000242          MIP vervangingsschijf 2019
Gereed. Betreft zogenaamd ‘synergie’-krediet. Jaarlijks, bij de Voorjaarsnota, wordt het MIP geactualiseerd en wordt desgewenst een aanvullende toelichting in de voorliggende vergadering gegeven. Hiermee worden aanvullende investeringen mogelijk en wordt het mogelijk de in de paragraaf kapitaalgoederen beschreven strategie, om te komen tot een integrale en gebiedsgerichte aanpak, tot uitvoering te brengen. Krediet is aangewend voor vervangingsinvesteringen in het centrum van Losser, als onderdeel van de uitvoering van het centrumplan Losser, fase I in 2020.

7000245          Rioolreinigingsaanhanger
Investering is in 2020 niet gedaan, aanschaf wordt in 2021 gedaan.

7000260          Kwaliteitsimpuls De Lutte
Volledig geoormerkt voor fase II van de Kwaliteitsimpuls De Lutte. Wordt mede ingezet als cofinanciering voor subsidieverwerving Dorpsranden De Lutte en Gastvrij De Lutte.

7000261          Kwaliteitsimpuls parapluplan Losser
Gereed. Volledig geoormerkt voor de uitvoering van het centrumplan Losser, fase I. Uitvoering heeft plaatsgevonden in 2020.

7000264          Renovatie solo strengen
GRP-renovatie krediet. Een deel van de slechte riolen in Losser en de Lutte worden gerelined. Het project is aanbesteed en momenteel in uitvoering. Verwachting voor de zomer gereed.

 

7000265          Renovatie solo strengen
GRP-renovatie krediet. Is in voorbereiding, waarbij synergie met kleinschalige reparatie aan wegverharding wordt gezocht.

7000267          Objectrenovaties E+M (Elektrisch en Mechanisch: betreft renovatie van rioolgemalen)
GRP-renovatie krediet. Momenteel is de uitvoering van de renovatie van 57l minigemalen in uitvoering.

7000272          Reparatie / onderhoud riolering 
GRP-krediet. Is in voorbereiding. In 2020 is hiervoor het riool freesprogramma uitgevoerd.

7000274          Onderhoud 3700 inspectieputten
GRP-krediet. Is in voorbereiding: onderzoek naar de kwaliteit van de inspectieputten. Op basis hiervan wordt een renovatie- en onderhoudsprogramma uitgevoerd.

7000276          Afkoppelkansen gemeentebreed
Gereed. GRP-krediet. Aangewend voor meedere uitvoeringsprojecten waarbij afkoppel-kansen zich voordeden, zoals Gronausestraat Zuid, Lossersestraat, Dorpstraat en centrumplan Losser.

7000277          Vervangen riolering en afkoppelen Iris-/Leliestraat
Project is in uitvoering (afronding is voorzien in 2021). Projectnummer wordt ook gebruikt als werknummer waar inkomsten derden worden geboekt.

7000278          Rioolvergroting Oldenzaalsestraat tpv P. Schaafsplein
GRP-krediet. Gereed. Uitgevoerd in 2019-2020, als onderdeel van het centrumplan Losser, fase I.

7000284          Raadhuisstraat; Muchteweg-Kerkstraat
GRP-krediet. Gereed. Uitgevoerd in 2019, als onderdeel van het centrumplan Losser, fase I.

7000286          Winkelcentrum De Brink
GRP-krediet. Geoormerkt voor afkoppelen verhard oppervlak i.c.m. revitalisering De Brink (7000218). Onderdeel van het centrumplan Losser.

7000291, 700293, 7000294, 7000305, 7000308, 7000309    Kleine herstel- en verbeteringsmaatregelen rioleringsstelsel
GRP-kredieten. Geoormerkt voor meerdere herstel- en verbeteringsmaatregelen op diverse locaties in het rioleringsstelsel.

7000297          Persleiding De Lutte Bentheimerstaat
GRP krediet tbv het verleggen van de persleiding De Lutte – Bentheimerstraat. Complex technisch probleem. Verschillende uitvoeringsvarianten zijn vergeleken. Momenteel wordt verder gewerkt aan nader onderzoek naar de beste oplossing, mede in samenhang met aanpak van de waterproblematiek op het Lutttermolenveld (7000302).

7000298          Plechelmusstraat - Berging Erve Boerrigter
GRP-krediet. Maakt deel uit van Kwaliteitsimpuls De Lutte, onderdeel 'Ontvangstruimte Erve Boerrigter'/ Plechelmusstraat/Dorpsranden. Tevens ingezet als cofinanciering voor DPRA subsidie (klimaatadaptatie). Voorbereiding is gestart in 2020.

7000302          Maatregelen wateroverlast Luttermolenveld
GRP-krediet. Samen met waterschap Vechtstromen worden momenteel plannen verder uitgewerkt. Uitvoering is mede afhankelijk van medewerking derden.

7000306, 7000307 Blauwe aders Invalsweg/Ruhenbergerweg en perceel Naafs
GRP-kredieten bedoeld voor de afvoer van afgekoppeld hemelwater uit de kern Overdinkel. Is in voorbereiding, doch uitvoering mede afhankelijk van nader te maken afspraken met derden. Eind 2020 zijn hier weer mogelijkheden ontstaan.

7000316          Vervanging openbare verlichting 2019
Geoormerkt voor het vervanging van de openbare verlichting, meeliftend met grotere herinrichtingsprojecten (waaronder centrumplan Losser en kwaliteitsimpuls De Lutte).

7000336          Herinrichting buitenruimte Erve Boerrigter
Er is een externe bijdrage verworven van € 67.500. Cofinanciering en dekking vindt plaats vanuit de kredieten 700298 en 7000260. De voorbereiding is gestart in 2020.

7000339          Ondergrondse container B. Eekhoutstraat
Gereed. Container is geplaatst.

7000340          Kwaliteitsimpuls Glane
Eind 2019 en in 2020 zijn kosten gemaakt voor het actualiseren van de visie Kwaliteitsimpuls Glane en kleine bijdragen aan inwonerinitiatieven. Verder is gewerkt aan de technische voorbereiding van deelprojecten uit de Kwaliteitsimpuls Glane die samenhangen met Dinkeldal Zuid (waaronder een deel van de Glanerstraat tpv het Dinkeldal).

 

Programma Bestuur en Dienstverlening

Toelichting:

Diverse vervangingen materieel Servicebedrijf (7000227, 7000321, 7000322, 7000331 t/m 7000335)

De genoemde uitgaven/investeringen zijn gedaan ter vervanging van gedateerd materieel. Doel van deze investeringen is het verbeteren en verduurzamen van het wagenpark / materieel. Tevens is daarin meegenomen dat het aantal voertuigen is verminderd en aangepast aan de behoefte van de uitvoering om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt (SW-medewerkers) als groep in te kunnen zetten. Dit bevordert de motivatie (en vervolgens de productie) van de SW-medewerkers.

Door het verminderen en verkoop van “oude” diesel voertuigen en de aanschaf van electrische voertuigen wordt er een positieve bijdrage geleverd aan de CO2 uitstoot. De post wegenbelastingen is daardoor aanzienlijk gedaald. Door het verruigen van de gazon arialen is een grasmaaier boventallig geworden en hebben we deze kunnen verkopen.

 

7000241 en 7000320 Aansluiting BRP-digitale dienstverlening en RAAS server buza

Evenals in 2019 is de vervanging van de Basis Registratie Personen en het verder digitaliseren van de dienstverlening aan burgers verder opgepakt. Om de publieksdienstverlening voor de inwoners van Losser ook in Enschede mogelijk te maken is een aparte server aangeschaft; hiervoor is nog een kleine investering nodig gebleken.

3.4. Overzicht taakvelden

3.5. Begrotingsrechtmatigheid

 

Toelichting:

Toelichting categorieën uit Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV

1. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerealiseerde opbrengsten.
2. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door opbrengsten die niet direct gerelateerd zijn.
3. Mutaties in reserves waarover de raad wel heeft besloten, maar waarvan de hoogte van de bedragen bij de jaarrekening worden vastgesteld.

Bovenstaande kostenoverschrijdingen zijn hieronder weergegeven en nader toegelicht. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten. De afwijkingen passen binnen het door de raad geformuleerde beleid en zijn daarmee rechtmatig. Met de vaststelling van deze jaarrekening worden de overschrijdingen formeel geautoriseerd.

Programma Sociaal

De lasten op het programma Sociaal worden met bijna € 2,4 mln. overschreden. Voor ruim € 3 mln. komt dat door extra kosten voor uitvoering van de TOZO. We ontvangen hiervoor voor (nagenoeg) eenzelfde bedrag een vergoeding van het rijk, het saldo van de baten laat een voordeel van ruim € 3 mln. zien. De overschrijding van de kosten is daarmee rechtmatig. De kosten van de TOZO buiten beschouwing latend is sprake van een voordelig verschil op de lasten van dit programma met ongeveer € 1 mln.

De negatieve afwijking op de storting ad € 84.000 is ontstaan doordat er in 2020 een drietal dotaties aan de reserves van in 2020 niet bestede middelen heeft plaatsgevonden. De dotatie aan de reserve Nationaal Actieplan Sport en Bewegen is met € 72.000 het grootste deel van de verklaring.

 

Programma Fysiek

De negatieve afwijking op de stortingen ad € 57.000 is ontstaan doordat:

• het resterende budget voor het nog niet uitgevoerde onderhoud aan gebouwen ad € 101.000. wordt toegevoegd aan de reserve wegen;
• voor het grondbedrijf € 496.000 winst genomen is, waar in de begroting was uitgegaan van € 540.000; de dotatie valt daardoor € 44.000 lager uit dan geraamd.

Per saldo wordt € 57.000 (€ € 101.000 -/- € 44.000) meer toegevoegd aan de reserves Fysiek dan begroot.

Programma Dienstverlening

De overschrijding op de lasten van € 623.000 is deels het gevolg van de noodzakelijke extra toevoeging aan de voorziening pensioenen wethouders. Die bedraagt iets meer dan € 200.000. Bij opmaak van de jaarrekening bleek de rente toch weer een fractie verder gedaald. Een extra dotatie aan de voorziening blijkt op grond van het BBV nodig om aan alle toekomstige verplichting te kunnen voldoen.

Het resterende nadeel (zie ook de toelichting op het taakveld algemene baten en lasten) komt vooral door het nadelig resultaat op de kostenplaatsen. Dit nadeel wordt gecompenseerd / gedekt door enerzijds een voordelig effect op de baten (hogere doorbelasting dan geraamd) en anderzijds door aanwending van een aantal reserves.

De overschrijding op de stortingen van € 1.193.000 is het gevolg van de resultaatboeking van € 3.298.000.

3.6. Incidentele baten en lasten

 

Toelichting:

 

3.7. Informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke- en semipublieke sector (WNT)

Toelichting WNT

WNT-verantwoording 2020 Gemeente Losser

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de Gemeente Losser van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor de gemeente Losser is € 201.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen

Bedragen in euro's	J. van Dam Gemeentesecretaris/ Algemeen directeur	B. Pikula Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2020	01/01/2020 - 31/12/2020	01/01/2020 - 31/12/2020
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	108.811	88.662
Beloningen betaalbaar op termijn	19.918	15.833
Subtotaal	128.729	104.495
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	201.000	201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	0	0
Totale bezoldiging	128.729	104.495
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	n.v.t.	n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	n.v.t.	n.v.t.
Gegevens 2020
Duur dienstverband in 2020	01/01/2020 tot en met 31/12/2020	01/01/2020 tot en met 31/12/2020
Omvang dienstverband (in fte)	1	1
Gegevens 2019
Aanvang en einde dienstverband in 2019	01/01/2019 - 31/12/2019	01/01/2019 - 31/12/2019
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding	106.955	87.956
Beloningen betaalbaar op termijn	18.713	14.925
Subtotaal	125.668	102.881
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	194.000	194.000
Totale bezoldiging	125.668	102.881

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

3.8. Verantwoordingsinformatie over specifieke Single Information, Single Audit