2. Financiële positie en voortgang kaders

 

Jaarresultaat op hoofdlijnen

Tekstuele toelichting op het resultaat toevoegen. Onder de tekst volgt een toelichtende tabel.

In hoofdlijnen worden de verschillen veroorzaakt door:

Omschrijving Afkortingen van programma's T&E Toerisme en Economie L&R Landschap en Ruimte L&M Leefbaarheid en Maatschappelijke ontwikkelingen V Veiligheid B&D Bestuur en Dienstverlening A&D Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bestemmingsvoorstel, voordelen op budgetten waarbij de voorbereidende werkzaamheden zijn gestart en/of verplichtingen zijn aangegaan. Voorgesteld wordt deze (soms deels) te bestemmen.		Bedrag V=Voordeel N=Nadeel
Ruimtelijke ordening Aanleg glasvezelkabel in buitengebied. Voorgesteld wordt dit bedrag van het overschot op ruimtelijke ordening te bestemmen.	L&R	17.500	V
Participatiebudget Voorgesteld wordt het niet bestede deel participatiebudget 2014 te bestemmen zodat dit budget beschikbaar blijft voor betreffende clienten.	L&M	86.000	V
Overige verschillen
Kapitaallasten Vertraging in de planning van voornamelijk rioleringskredieten en de afwaardering van de boekwaarde van sporthal de Spil veroorzaken dit resultaat.	Meerdere programma's	173.000	V
Kostenplaatsen Totaal effect op de kostenplaats. Voornamelijk doordat er  meer productieve uren zijn geschreven dan begroot en voordeel op de kostenplaats samenwerking Enschede. Door een mutatie in het btw percentage (in de begroting 2015 reeds meerjarig verwerkt) en de begrote jaarlijkse bijdrage aan Dimpact die in werkelijkheid nog niet is ingevoerd.	Meerdere programma's	325.000	V
Milieu Er heeft minder inhuur plaatsgevonden dan was begroot. Ook de begrote advieskosten voor vergunning en handhaving milieu zijn niet uitgegeven.	L&R	47.000	V
Hart van Overdinkel Afwikkeling subsidie Overdinkelgenerator.	L&R	65.000	V
PmjP Afwikkeling meerjarige subsidie. Niet benutte middelen zijn alsnog ingezet en voor 8-tal projecten achteraf ambtelijke uren opgevoerd.	L&R	186.000	V
Volkshuisvesting Vanuit de Rijksregeling Besluit Woninggebonden subsidies (BWS) zijn er geen verplichtingen meer.	L&R	122.000	V
Vm Wethouders Gewijzigde persoonlijke omstandigheden van voormalige wethouder veroorzaken dit  voordeel.	B&D	57.000	V
Rekenkamercommissie Vanaf 1 juli 2012 zijn er geen externe commissieleden meer.	B&D	22.000	V
Algemene Uitkering De uitkeringsfactor van de algemene uitkering is verhoogd op grond van de september en decembercirculaire 2014. Daarnaast ook een positieve afwikkeling van voorgaande jaren.	B&D	378.000	V
RUD Per saldo een nadeel voornamelijk ontstaan door overheveling van rijksmiddelen naar de provincie waar vooraf geen rekening mee was gehouden.	B&D	28.000	N
Bruto Bijstand Zelfstandigen (BBZ) Meer zelfstandigen hebben een beroep moeten doen op de BBZ, welke niet geheel declarabel zijn bij het Rijk. Dit heeft een negatief effect van € 100.000 op de lasten. Het rijk heeft daarnaast een deel van de ontvangen rijksmiddelen in 2013 voor een bedrag van € 22.000 teruggevorderd.	L&M	122.000	N
Wet Werk & Bijstand (WWB) Er is meer aan uitkeringen verstrekt in het kader van de bijstand, de IOAZ en IOAW dan is ontvangen van het rijk. Voor een deel was hier al rekening gehouden in de begroting. Toch een nadeel van € 259.000. Daarnaast een overschrijding van € 64.000 op de terugvorderingen en langdurigheidstoeslag die te wijten is aan de afgenomen draagkracht en aflossingscapaciteit van cliënten.	L&M	323.000	N
St. Wil In verband met de reservering van vakantiegeld voor de uitbetaling in mei 2015 een hoger nadeel.	L&M	39.000	N
Materiele voorzieningen openbaar en bijzonder onderwijs De curatieve logopedie is stopgezet. De logopedisten zitten in een reïntegratietraject en in 2014 is 1 persoon structureel geplaatst. Nadeel op de salariskosten van € 69.000. Daarnaast een nadeel op de beheerskosten voor scholen van € 36.000.	L&M	105.000	N
Kulturhus Losser Het third opion onderzoek tbv realisatie Kulturhus.	L&M	32.000	N
WSW Tekort WSW hoger dan verwacht ivm verplicht op te nemen vakantiegeld voor medewerkers beschutte bedrijf.	L&M	59.000	N
WMO huishoudelijke voorziening Hogere eigen bijdrage van begunstigden CAK.	L&M	242.000	V
Voorziening Topcraft Bijstelling op basis van verwachte verplichtingen jaarrekening Topcraft.	L&M	118.000	V
OZB Minder opbrengst door uitspraak hoge raad dat zorgcentra niet belastingplichtig zijn.	ALG	57.000	N
Overige verschillen Dit betreft een groot aantal posten die per saldo een nadelig verschil opleveren. U wordt verwezen naar de meer gedetailleerde toelichtingen bij de programmaverantwoording.	Meerdere programma's	28.500	N
Het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		1.045.000	V

 

Ontwikkeling Algemene Risico Reserve

Overzicht ontwikkeling algemene risico reserve	2014 jaarverslag	2015	2016	2017
Beginstand
Algemene risico reserve	1.227	2.208	3.219	3.416
Totaal reserves	1.227	2.208	3.219	3.416
Toevoegingen
Toevoeging resultaat PB 2013-2016	65	1	2
Toevoeging resultaat jaarrekening 2013	356
Reservering aanvulling algemene reserve cf programmabegroting 2013	250	215	95
Reservering aanvulling algemene reserve cf programmabegroting 2014	741	700	100
Amendement Berap 2014 (Topcraft)	594
Verkoop Essent 2e tranche + rentevergoeding wegens uitgestelde verkoop (a)		95
Totaal toevoegingen	2.006	1.011	197
Onttrekkingen
Resultaat bestuursrapportage 2014	-593
Herziene begroting Topcraft	-368
Onderhoudskosten Prorail 2010 tot en met 2013	-64
Totaal onttrekkingen	-1.025
Prognosestand ultimo van het jaar	2.208	3.219	3.416	3.416

 Toelichting:
(a) De verkoop Essent vindt in 2 delen plaats. Uitbetaling van de Escrow vordering heeft voor 50% plaatsgevonden in 2011 en het restant wordt verwacht in 2015 echter ook mogelijk dat dit iets later wordt.

Voortgang realisatie bezuinigingen van de kaders vanuit begroting 2012

In de programmabegroting 2014 zijn de kaders vanuit de begroting 2012 opgenomen. Door verdere uitwerking van deze kaders moeten we deze bezuinigingen realiseren.
Hieronder de toelichting op de te realiseren kaders in 2014:

Kader(bedragen in € x 1.000)	Programma	2014	2015	2016	2017
Noaberschap	L&M	15	35	35	35
Innovatie
Wijkcoaches	L&M		25	25	25
Jeugdzorg-Loes concept	L&M	5	5	5	5
Vastgoed	L&R		25	25	25
Samenwerking andere gemeenten	B&D	5	10	10	10
Bedrijfsvoering
Het nieuwe werken	AD	20	40	40	40
Duurzaamheid	T&E	15	15	15	15
Gemeentelijke gebouwen	L&R	40	60*	60*	60*
Verhuur gemeentehuis	AD	58	67	67	67
*=hiervan is reeds 40.000 gerealiseerd
Totaal uitwerking kaders		158	282	282	282

Ontwikkeling "Reserve uitwerking kaders"

Reserve uitwerking kaders
In de Raad van 12 juli 2011 heeft de Raad ingestemd met het instellen van een reserve van  € 500.000 voor het uitwerken van de kaders uit de begroting 2012. Het college heeft toegezegd de Raad actief te informeren over dit meerjarig budget.

Kader	Verwachte uitgaven	Uitgaven 2012	Uitgaven 2013	Uitgaven 2014	Aangegane verplichtingen	Restant verwachte uitgaven
Ander rol van de overheid
Noaberschap	150.000	0	0	27.100	0	122.900
Innovatie
Wijkcoaches
Vastgoed	50.000	25.217	8.358	0	0	16.425
Samenwerking andere gemeenten	0	0	0	0	0	0
Bedrijfsvoering
Het nieuwe werken	96.000	0	53.000	4.248	0	38.752
Duurzaamheid	13.782	13.782	0		0	0
Verhuur gemeentehuis	42.947	0	42.947		0	0
Besparing zwembad	15.300	12.240	3.060		0	0
Kerntakendiscussie	24.200	0	24.200		0	0
Invoering p&o-instrumentarium	26.570	0			26.570	0
Onderzoek buitendienst	95.000	0	18.973	47.050	20.000	8.977
Niet als kader benoemd
Project groenstroken*	0	-2.129	2.129		0	0
Totaal verwachte uitgaven	513.799	49.110	152.667	78.398	46.570	187.054

NB in 2015 zal de "reserve uitwerking kaders" conform ****motie/amendement **** van uw raad met € 52.907 verlaagd worden.

Toelichting op uitgegeven bedragen in 2014

Noaberschap/ Overheids-/burgerparticipatie
In 2014 heeft de zogenoemde leefbaarheidsmakelaar met name als intermediair gefunctioneerd bij diverse overleggen met dorpsraden en diverse maatschappelijke organisaties. Het betrof zowel thematische onderwerpen als concrete projecten. Daarnaast ingezet op betrokkenheid bij diverse projecten waarbij burgerparticipatie zijn intrede heeft gedaan, onder andere het opzetten van een community site voor Losser. Ook is er voor diverse projecten een fondsenscan uitgevoerd.

Het nieuwe werken
In 2014 is in het kader van Losser Flexibel en Verbonden een bezettingsonderzoek uitgevoerd.

Buitendienst
In 2014 is verder onderzoek uitgevoerd om te komen tot een vernieuwde buitendienst. Over het resultaat van het "verdiepend onderzoek herpositionering buitendienst en afvalbrengpunt" is uw raad geinformeerd middels een raadsinformatiebrief van 21 oktober 2014.  

   

Aansluitschema Planning & Control cyclus

Het aansluitschema is bedoeld om u inzicht te verschaffen over de mutaties die zich het afgelopen boekjaar hebben voorgedaan. De planning- en controlcyclus bevat drie documenten die leiden tot begrotingswijzigingen: begroting, bestuursrapportage en de jaarrekening. Aansluiting tussen de getallen van de verschillende documenten is lastig te vinden door de complexe financiële mutaties die zich in een boekjaar voordoen. In veel gevallen is de wijze van weergeven verplichtend vastgelegd in wettelijke voorschriften. De tabel  geeft houvast op dit gebied door een beperkt aantal (hoofd) cijfers uit alle documenten volgordelijk te combineren.

De tabel start met de getallen op hoofdlijnen per programma uit de begroting en sluit af met de getallen uit deze jaarrekening. De tussenliggende kolommen bevatten de cijfers uit de bestuursrapportage. In de kolommen "mutaties" staan alle wijzigingen verwerkt. Uitgebreide informatie over de achtergrond kunt u vinden in de desbetreffende documenten op de in de kolom genoemde pagina's.

 

 

Aansluitschema planning en control 2014								000)
(bedragen x € 1.000)	Begr. 2014	Mutaties			Berap	Mutaties	Begr'14
		Autonoom	Berap	Berap	tgv Alg.Res	Autonoom	cf rek.2014	Rek. 2014
Programma
1. Toerisme en economie	926	0	-25	901		1	902	476
2. Landschap en ruimte	6.525	0	-39	6.486		1	6.487	6.113
3. Leefbaarheid en maatschappelijke ontw.	13.778		662	14.440	-594	440	14.288	14.005
4. Veiligheid	1.718	0	-138	1.580		1	1.581	1.530
5. Bestuur en dienstverlening	2.803	0	141	2.944		0	2.944	2.447
Totaal Programma's	25.750	0	601	26.351	-594	442	26.201	24.572
Alg. dekkingsmiddelen	-25.933		-127	-26.060		-55	-26.115	-25.913
Onvoorzien	0	0	0	0		0	0	0
Totaal alg. dekkingsmiddelen	-25.933	0	-127	-26.060	0	-55	-26.115	-25.913
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	183	0	-475	-292	594	-388	-86	1.341
Mutaties reserves
Bijdrage van reserves:
Algemene risicoreserve	0			0	593	388	981	1025
Bestemmingsreserves	723		-118	605			605	575
Egalisatiereserve investeringsbijdrage	163			163			163	172
totaal bijdrages van reserves	886	0	-118	768	593	388	1.749	1.772
Toevoegingen aan reserves:	0
Toevoeging algemene risicoreserve	250			250	594		844	844
Toevoeging algemene risicoreserve PB 2014	741			741			741	741
Toevoeging algemene risicoreserve PB '13-'16	65			65			65	65
Toevoeging bestemmingsreserve	13			13			13	419
totaal toevoegingen aan reserves	1.069	0	0	1.069	594	0	1.663	2.069
Totaal mutaties reserves (functie 980)	-183	0	-118	-301	-1	388	86	-297
Gerealiseerde resultaat	0	0	-593	-593	593	0	0	1.044